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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好，這里做七月份的賬發(fā)現(xiàn)六月份的計(jì)提工資那里弄錯了，我把七月份的工資表附在了憑證后面，完成憑證也填寫錯了，但是七月份發(fā)六月份工資的時候又發(fā)的是正確的六月份的工資，所以六月份的計(jì)提六月份工資那個憑證上的工資總數(shù)比實(shí)際發(fā)的工資總數(shù)多了三千多，現(xiàn)在做七月份的賬，需要修改憑證，請問下怎么修改
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6 月多計(jì)提工資 3000+，7 月發(fā)薪正確，需沖減多提部分
修改方法（紅字沖銷法）：
編 7 月調(diào)整憑證：借 “管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用等（對應(yīng)部門） -3000+”，貸 “應(yīng)付職工薪酬 — 工資 -3000+”，摘要寫 “沖銷 6 月 XX 號憑證多計(jì)提工資”；
登記入賬，沖減多提金額。
若影響所得稅：按多提工資 × 稅率（如 25%），編憑證沖減多計(jì)的所得稅費(fèi)用（借 “所得稅費(fèi)用 -X”，貸 “應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 -X”）
08/25 11:31
84784982 
08/25 11:36
好的，謝謝老師
樸老師 
08/25 11:37
滿意請給五星好評，謝謝
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