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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，同一控股下的兩個公司，其中一個公司把另一個公司合并，合并后被合并公司注銷，被合并的公司有其他應(yīng)收款收不回來，走營業(yè)外支出，是不是要在注銷前被合并公司匯算時把這筆支出調(diào)增處理，不能稅前列支。
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是的。就是你說的這樣操作。
08/20 08:20
84784953 
08/20 08:21
老師，那合并的公司用被合并的什么數(shù)據(jù)來合并報表？是審計的數(shù)據(jù)還是被合并的余額表
宋生老師 
08/20 08:22
你好，是用經(jīng)過審計后的數(shù)據(jù)。
84784953
08/20 08:32
老師，匯繳調(diào)增的數(shù)據(jù)，這個賬上是營業(yè)外支出，那合并公司這個數(shù)據(jù)是怎么處理
宋生老師
08/20 08:33
你好，這個如果是先有營業(yè)外支出，再合并，
合并公司只需要合并本年利潤的金額。不需要單獨(dú)去做營業(yè)外支出
84784953
08/20 08:37
老師這點(diǎn)沒明白，我應(yīng)該是先做營業(yè)外支出，是先合并還是我這邊先注銷，流程不太清楚
宋生老師
08/20 08:40
你好，你先做營業(yè)外支出，然后再合并。那么對于合并的公司而言，是不用管這筆營業(yè)外支出的。只看最終的資產(chǎn)負(fù)債表來合并。
84784953
08/20 08:44
老師，這個需要先做審計，審計后被合并公司就可以走流程注銷了是吧，然后合并公司該合并合并是嗎
宋生老師
08/20 08:44
你好，是的，就是這樣了。
84784953
08/20 08:50
被合并公司需要提供給合并公司什么數(shù)據(jù)
宋生老師
08/20 08:51
你好，一般就是提供3大報表就行。
84784953
08/20 08:53
老師，那這資產(chǎn)報表的數(shù)據(jù)不是要提供到合并公司合并報表的嗎？這些明細(xì)用哪個數(shù)據(jù)
宋生老師
08/20 08:53
你好，就是資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)
宋生老師
08/20 08:53
合并的數(shù)據(jù)，就是合并資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)
84784953
08/20 08:59
資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)不就是余額表上的數(shù)據(jù)嗎？要不然沒有明細(xì)呀
宋生老師
08/20 09:00
您好，是的。他確實(shí)是根據(jù)明細(xì)來的。
我們說的是合并報表的數(shù)據(jù)。
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