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請問老師，2025年，補交2023年2-8月增值稅17863.07、附征稅2143.58、滯納金7500.46，合計27507.11。請問附加稅和滯納金都在24年匯算清繳調(diào)整么？還是說覆蓋申報2023年
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什么原因需要補交？是少做了收入嗎？還是需要進項轉(zhuǎn)出的？
08/19 10:50
84785035 
08/19 10:51
少做收入導(dǎo)致
郭老師 
08/19 10:51
需要去更正2023年的匯算清繳，你得補收入
84785035
08/19 10:56
收入補了。但是稅金及附加和滯納金是2025年繳納的。也是2025年做賬的。所以不知道稅金及附加怎么調(diào)整，在哪年調(diào)整。
郭老師
08/19 10:58
是在2023年，你做收入調(diào)整的時候，一塊去調(diào)整，
84785035
08/19 11:09
但是賬做在了2025年
郭老師
08/19 11:09
對的，是的，用利潤分配未分配利潤來做，不要用稅金及附加。
郭老師
08/19 11:09
用利潤分配未分配利潤，它不影響25年的利潤。
84785035
08/19 11:12
滯納金和稅金及附加是在2023年調(diào)減么？
84785035
08/19 11:14
不影響25年利潤的情況下，那就在2023年調(diào)減的對吧。
郭老師
08/19 11:16
滯納金是做到營業(yè)外支出待明年會算調(diào)增
其他的都是在2023年調(diào)整
84785035
08/19 11:16
其他就是稅金及附加了對吧
84785035
08/19 11:18
為什么滯納金要影響2025年呢
郭老師
08/19 11:19
因為你是個2025年交的滯納金，這個滯納金屬于今年補交的稅款屬于以前年度的，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制
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