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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 ： 我們是建筑公司 ， 我舉個(gè)列子說明： 甲方是A 公司 我們是B公司 實(shí)行農(nóng)民工專戶的 現(xiàn)在的情況是比如B公司結(jié)算開具100萬(wàn)的發(fā)票給A公司 （其中人工50萬(wàn) 材料50萬(wàn)） 為了能優(yōu)先拿到全部的工程款100萬(wàn) B公司會(huì)提供100萬(wàn)的農(nóng)民名單給甲方公司 （因?yàn)檗r(nóng)民工專戶是優(yōu)先安排資金能盡快拿到款項(xiàng)） 其實(shí)有50萬(wàn)真實(shí)的是材料款 但是材料款不好拿到錢 就通過這個(gè)方式拿錢 雙方單位也是同意的 我們?nèi)粘２少?gòu)發(fā)票都是法人私戶支付的款項(xiàng)，發(fā)票是款給B公司的，通過農(nóng)民工收到的材料款50萬(wàn) ，都是全部匯集在法人名下的，歸還法人采購(gòu)材料的墊付款 這種賬務(wù)怎么處理比較好？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
08/17 19:17
董孝彬老師 
08/17 19:19
您好，收到100工程款時(shí)，借：銀行存款-農(nóng)民工專戶100，貸：應(yīng)收賬款-A公司100；支付農(nóng)民工工資50時(shí)，借：工程施工-人工費(fèi)50，貸：銀行存款-農(nóng)民工專戶50；剩余50用于歸還法人墊付的材料款時(shí)，借：其他應(yīng)付款-法人50，貸：銀行存款-農(nóng)民工專戶50，同時(shí)需保留完整的材料采購(gòu)合同、付款憑證等證明材料，確保賬務(wù)處理真實(shí)合規(guī)
84785024 
08/17 19:23
農(nóng)民專戶是甲方控制的 都發(fā)給名單上個(gè)人卡了
84785024
08/17 19:24
我們沒有轉(zhuǎn)為的農(nóng)民專戶 我們只是提供人工名單 甲方按照名單上的直接轉(zhuǎn)農(nóng)民工個(gè)人
董孝彬老師
08/17 19:28
?哦哦，那我得改科目，收到100萬(wàn)工程款時(shí)，借：銀行存款-基本戶100萬(wàn)，貸：應(yīng)收賬款-A公司100萬(wàn)；其中50萬(wàn)是實(shí)際人工費(fèi)，借：工程施工-人工費(fèi)50萬(wàn)，貸：銀行存款-基本戶50萬(wàn)；另外50萬(wàn)是材料款，但通過農(nóng)民工名單方式收取，借：其他應(yīng)付款-法人50萬(wàn)，貸：銀行存款-基本戶50萬(wàn)，用于歸還法人之前墊付的材料采購(gòu)款，同時(shí)需保留完整的材料采購(gòu)合同、付款憑證等證明材料，確保賬務(wù)處理真實(shí)合規(guī)。
84785024
08/17 19:42
老師可以我沒說清楚 專戶不是我們公司的 不會(huì)通過我們單位過的 是甲方的 甲方直接發(fā)農(nóng)民工個(gè)人的
董孝彬老師
08/17 19:45
?哦哦，收到工程款確認(rèn)收入時(shí)，借：應(yīng)收賬款-A公司100，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100；區(qū)分人工費(fèi)和材料費(fèi)時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-人工費(fèi)50，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-材料費(fèi)50，貸：應(yīng)付賬款-材料供應(yīng)商50，貸：其他應(yīng)付款-法人墊付款50；處理法人墊付款時(shí)，借：應(yīng)付賬款-材料供應(yīng)商50，貸：其他應(yīng)付款-法人墊付款50
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