問(wèn)題已解決
第8問(wèn) 為什么要減去0.24和8.19



你好第一個(gè)題目題干發(fā)下看看來(lái)
08/11 17:48

84784993 

08/12 10:55
位于市區(qū)的甲精密儀器生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,符合先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)的資格要求。2024年5月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:
(1)銷售自產(chǎn)設(shè)備并由自有車隊(duì)運(yùn)輸,根據(jù)合同約定,設(shè)備金額為3000萬(wàn)元、運(yùn)費(fèi)50萬(wàn)元,上述金額均不含增值稅??铐?xiàng)已收訖。
(2)向乙人力資源服務(wù)公司(一般納稅人)支付款項(xiàng)100萬(wàn)元,其中包含乙人力資源服務(wù)公司代付派遣人員的工資、社保、公積金等費(fèi)用95萬(wàn)元。乙公司適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方式,并已按規(guī)定開具增值稅專用發(fā)票。
(3)因進(jìn)行清潔技術(shù)改造獲得當(dāng)?shù)卣o予的一次性補(bǔ)貼30萬(wàn)元。
(4)持有在境內(nèi)上市的丙公司30萬(wàn)股限售股,已于上月解禁。初始買入價(jià)1.5元/股,IPO發(fā)行價(jià)6元/股,解禁日收盤價(jià)5元/股,上市首日至解禁日期間限售股孳生送、轉(zhuǎn)股5萬(wàn)股。當(dāng)月將限售股和孳生的送、轉(zhuǎn)股全部轉(zhuǎn)讓,賣出價(jià)8.2元/股。
(5)赴境外參加博覽會(huì),支付境外丁公司會(huì)展服務(wù)費(fèi)合計(jì)人民幣30萬(wàn)元。丁公司未在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。
(6)進(jìn)口一批生產(chǎn)用零部件,關(guān)稅計(jì)稅價(jià)格60萬(wàn)元,取得海關(guān)開具的進(jìn)口增值稅專用繳款書。
(7)當(dāng)月發(fā)生的其他進(jìn)項(xiàng)稅額共計(jì)210萬(wàn)元,均已取得增值稅專用發(fā)票,其中包括外購(gòu)用于職工福利發(fā)放的食品,對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額5萬(wàn)元。
(其他相關(guān)資料:假定零部件關(guān)稅稅率5%,上期末加計(jì)抵減余額為零,相關(guān)票據(jù)均已進(jìn)行用途確認(rèn))
要求:根據(jù)上述資料,按照下列順序計(jì)算回答問(wèn)題。

暖暖老師 

08/12 10:59
你好,這里是業(yè)務(wù)2和業(yè)務(wù)6可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
