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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
新注冊(cè)的公司不做了，倉(cāng)庫(kù)存貨已經(jīng)為0，但是老板個(gè)人收購(gòu)了一家公司，包括原材料，產(chǎn)成品等，這些原材料，產(chǎn)成品等用在了老板這個(gè)新注冊(cè)的公司上了，做賬的時(shí)候做到了其他應(yīng)付里面，但是現(xiàn)在這個(gè)存貨要調(diào)整沖平其他應(yīng)付，沖平后存貨賬面為負(fù)數(shù)，已經(jīng)用到了這個(gè)庫(kù)存，現(xiàn)在這個(gè)負(fù)數(shù)存貨按銷(xiāo)售來(lái)處理，要怎么做賬
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補(bǔ)記存貨：借 “原材料 / 庫(kù)存商品”（收購(gòu)價(jià)），貸 “其他應(yīng)付款 —— 老板”，消除賬面負(fù)數(shù)。
沖抵負(fù)債：借 “其他應(yīng)付款 —— 老板”，貸 “原材料 / 庫(kù)存商品”。
視同銷(xiāo)售：借 “成本費(fèi)用類(lèi)科目”（按用途），貸 “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”；同時(shí)借 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，貸 “原材料 / 庫(kù)存商品”（成本與收入匹配）
08/11 13:46
84784995 
08/11 14:00
但是補(bǔ)記存貨消減賬面負(fù)數(shù)就平了，這個(gè)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呀，比如我當(dāng)初入賬是8萬(wàn)，沖減后賬面是負(fù)2萬(wàn)，我補(bǔ)記的話就平了
樸老師 
08/11 14:01
按賬上的庫(kù)存數(shù)來(lái)沖
不能是負(fù)數(shù)
84784995
08/11 14:10
就是說(shuō)庫(kù)存賬面數(shù)是6萬(wàn)，然后按6萬(wàn)沖減，這樣庫(kù)存是0，其他應(yīng)付是2萬(wàn)，再把實(shí)際已用庫(kù)存2萬(wàn)補(bǔ)記，然后其他應(yīng)付是4了
樸老師
08/11 14:16
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
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