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請問老師進(jìn)出口貿(mào)易公司報(bào)關(guān)出口業(yè)務(wù)，因?yàn)闆]有收到進(jìn)項(xiàng)成本發(fā)票，所所以沒有開銷售發(fā)票，稅務(wù)局說有報(bào)關(guān)沒有申報(bào)收入，這個(gè)要怎么操作?
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即使沒進(jìn)項(xiàng)票和開銷售票，有報(bào)關(guān)就得申報(bào)收入：
用報(bào)關(guān)單作依據(jù)，在增值稅申報(bào)表 “未開具發(fā)票” 欄填收入（一般納稅人填附表一，小規(guī)模填對應(yīng)欄）。
電子稅務(wù)局確認(rèn)出口報(bào)關(guān)單為 “當(dāng)期申報(bào)未開票收入”。
后續(xù)補(bǔ)開發(fā)票后，在開票期紅沖此前無票收入。
按出口離岸價(jià)算稅額申報(bào)即可
08/05 11:28
84784982 
08/05 11:30
那會不會要全額繳納企業(yè)所得稅，因?yàn)闆]有成本票
樸老師 
08/05 11:31
會的，要全額調(diào)增的
84784982
08/05 11:33
那后面開進(jìn)成本票來了怎么處理？
樸老師
08/05 11:35
你匯算清繳之前來就可以稅前扣除
84784982
08/05 11:42
那能不能先暫估入賬后面發(fā)票在再?zèng)_回
樸老師
08/05 11:49
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84784982
08/05 14:10
電子稅務(wù)局確認(rèn)出口報(bào)關(guān)單為 “當(dāng)期申報(bào)未開票收入”老師請問這步在哪里確認(rèn)呢？還是只要填附表1未開票收入就是確認(rèn)了嗎？
樸老師
08/05 14:13
不是只填附表 1 就行。需先在電子稅務(wù)局【出口應(yīng)征稅報(bào)關(guān)單用途確認(rèn)】模塊，勾選對應(yīng)報(bào)關(guān)單，在 “是否當(dāng)期申報(bào)未開票收入” 列確認(rèn)，完成統(tǒng)計(jì)確認(rèn)后，再填附表 1 未開票收入欄次。
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