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老師，請(qǐng)問一下，我公司幾年前接的工程，工程做完后，對(duì)方公司把工程款也打到我公司了，但是因?yàn)樯俑读藥资f(wàn)，我公司就一起沒有給對(duì)方開票，現(xiàn)在對(duì)方公司都已經(jīng)倒閉了，因?yàn)闆]有開票，我公司不一直掛應(yīng)收款貸方余額，掛賬都有5年了也沒有處理，請(qǐng)問一下這種怎么處理合適？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
補(bǔ)確認(rèn)收入：工程完工即需確認(rèn)，做分錄：
借：應(yīng)收賬款（少付的幾十萬(wàn) + 原貸方余額）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（不含稅）
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（若需繳稅）
核銷壞賬：因?qū)Ψ降归]，余款做壞賬：
準(zhǔn)則：計(jì)提→借信用減值損失，貸壞賬準(zhǔn)備；核銷→借壞賬準(zhǔn)備，貸應(yīng)收賬款
小準(zhǔn)則：直接借營(yíng)業(yè)外支出，貸應(yīng)收賬款
稅務(wù)：增值稅補(bǔ)報(bào) “未開票收入”，所得稅前扣除壞賬需留存資料（合同、破產(chǎn)證明等）
08/04 17:25
84785013 
08/04 17:30
老師，這個(gè)項(xiàng)目現(xiàn)在找不到任何相關(guān)的資料了。我找相關(guān)的人員了解的情況是這樣。也可以直接處理賬務(wù)吧？
樸老師 
08/04 17:32
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84785013
08/04 17:36
好的，謝謝，老師！
樸老師
08/04 17:38
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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