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問題已解決
各位大佬，請問收到稅局退回上年多交的企業(yè)所得稅怎么入賬？調(diào)以前年度損益調(diào)整，上年的報表要調(diào)吧。改未分配利潤多了， 假如補繳2024年的企業(yè)所得稅，還要調(diào)2024年報表嗎？不需要了吧
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小企準(zhǔn)則補計提匯算所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-所得稅
補稅????????????
借：應(yīng)交稅費-所得稅
????? 貸：銀行存款
?
匯算退稅
借：應(yīng)交稅費-所得稅
貸：利潤分配-未分配利潤
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費-所得稅
?
08/04 10:30
84784975 
08/04 11:07
調(diào)以前年度損益調(diào)整，上年的報表要調(diào)吧。改未分配利潤多了，
家權(quán)老師 
08/04 11:10
不需要做以前年度損益調(diào)整
84784975
08/04 11:11
老師，假如調(diào)以前年度損益調(diào)整，上年的報表要調(diào)吧
84784975
08/04 11:11
假如補繳2024年的企業(yè)所得稅，還要調(diào)2024年報表嗎？不需要了吧
家權(quán)老師
08/04 11:14
其他涉及損益科目的要調(diào)整，就要更正24年的報表
84784975
08/04 11:19
稅務(wù)局里的年報，利潤表，第四季度報表
家權(quán)老師
08/04 11:22
補交和退所得稅不需要更正24年的報表，直接做了前邊的分錄就行
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