原始憑證收集：涵蓋所有收支單據(jù)（含無票業(yè)務(wù)），分類粘貼并編號。 賬務(wù)處理：按權(quán)責(zé)發(fā)生制記賬，設(shè)置 “收入、成本、費(fèi)用、資產(chǎn)、負(fù)債” 明細(xì)科目，用 Excel 或財務(wù)軟件逐筆錄入，確保資金流、業(yè)務(wù)流匹配。 核對與結(jié)轉(zhuǎn)：每日核對現(xiàn)金 / 銀行賬實(shí)，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本、計(jì)提費(fèi)用（折舊、攤銷等），編制科目余額表。 報表編制：生成內(nèi)部利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表、資金明細(xì)表，重點(diǎn)標(biāo)注異常數(shù)據(jù)（如大額掛賬）。 存檔。憑證按月裝訂，確保內(nèi)賬真實(shí)反映經(jīng)營，為決策提供數(shù)據(jù)支持。