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問題已解決
一般納稅人，每月結轉進項和銷項進行抵扣，計入未交增值稅，看余額，如果我要看已交的，需要多做一步分錄到，已交增值稅嗎、有無權威整個完整的分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?要看已交的，直接看應交稅費-未交增值稅的借方
07/23 10:24
84785043 
07/23 10:26
是的，看借方，只能清楚每月，是要交還是留底，但是如果要馬上看一年的，不是不清楚嗎
家權老師 
07/23 10:26
直接看應交稅費-未交增值稅的借方本年累計
84785043
07/23 10:27
如果有交的，可以多做一步，結轉貸方到已交增值稅嗎
家權老師
07/23 10:28
根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計提分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84785043
07/23 10:28
因為我的銷和進都會進，未交，然后未交的借方金額就跟要交的不一樣
家權老師
07/23 10:30
你自己搞復雜了，會把自己搞蒙圈的，學堂老師教的？
84785043
07/23 10:31
以前的老師交的，把銷和進都入，未交，然后看余額，借方說明留底，不交，貸方說明要交，然后直接結轉
家權老師
07/23 10:32
現在按我那樣做，簡單高效
84785043
07/23 10:33
那進銷都直接掛著，不結轉嗎，手動算出來后，結轉未交，是這樣嗎
家權老師
07/23 10:34
是的，就是那個意思的
84785043
07/23 10:36
那我以前做錯的，需要更正嗎
家權老師
07/23 10:37
可以更正今年的，往年就不管了
84785043
07/23 10:40
更正分錄怎么寫？
家權老師
07/23 10:41
直接修改原來的憑證，
84785043
07/23 10:42
每個月都更早，還是可以直接一個分錄合計更正
家權老師
07/23 10:43
方便查賬，直接更正原來的憑證
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