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問題已解決
老師出口發(fā)票開了也確認(rèn)了收入，報(bào)關(guān)單上出口退稅三筆退稅，兩筆視同內(nèi)銷。之前確認(rèn)收入做的分錄是借應(yīng)收賬款-國(guó)外客戶貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口收入 做內(nèi)銷的話是不是這樣借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，同時(shí)在增值稅申報(bào)表里怎么填。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
07/19 11:29
84785018 
07/19 11:29
你好老師
董孝彬老師 
07/19 11:31
您好，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口收入（紅字沖減）貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷收入（報(bào)關(guān)單金額/1.13）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（內(nèi)銷收入*0.13）；增值稅申報(bào)時(shí)在附表一第1欄填內(nèi)銷不含稅銷售額及銷項(xiàng)稅額，第18欄紅字沖減對(duì)應(yīng)出口免稅額，主表自動(dòng)匯總；同時(shí)需將原退稅勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票轉(zhuǎn)為抵扣勾選，并提交出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明。
84785018
07/19 11:31
像上面的這個(gè)情況怎么操作呀。
84785018
07/19 11:32
謝謝老師非常感謝
董孝彬老師
07/19 11:33
您好，回答在上面，您看看哪里有疑問，我們?cè)贉贤ê貌缓?/div>
84785018
07/19 11:57
老師我們用的是財(cái)務(wù)軟件，損益類的可以不是不能變方向嗎？只能用正負(fù)表示，假如沖出口5000可以這樣寫嗎
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口收入-5000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷4424.78
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額575.22
董孝彬老師
07/19 12:14
?您好，在財(cái)務(wù)軟件中如果損益類科目不能反向記賬，沖減出口收入5000的正確分錄為：貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口收入-5000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷收入4424.78，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額575.22，其中內(nèi)銷收入=5000/1.13約=4424.78，銷項(xiàng)稅額=4424.78*0.13約=575.22，該處理符合軟件記賬規(guī)則且金額計(jì)算準(zhǔn)確。
84785018
07/19 12:27
麻煩再問一下4424.78填在增值稅申報(bào)表附表一的第幾列(開具普通發(fā)票列、未開具發(fā)票列)選哪個(gè)。
董孝彬老師
07/19 12:34
?您好，附表一中，4424.78元應(yīng)填在 未開具發(fā)票 列（第5列或?qū)?yīng)未開票收入欄次），因?yàn)槌隹谵D(zhuǎn)內(nèi)銷視同銷售業(yè)務(wù)通常未開具增值稅發(fā)票，需按未開票收入申報(bào)；如果企業(yè)補(bǔ)開了增值稅發(fā)票，則填入對(duì)應(yīng)發(fā)票類型列（如普通發(fā)票列）。具體欄次需根據(jù)當(dāng)?shù)厣陥?bào)表格式確認(rèn)，通常為第3欄（13%稅率貨物及勞務(wù)）的 未開具發(fā)票 列。
84785018
07/19 12:36
謝謝老師。辛苦了
董孝彬老師
07/19 12:37
?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～，祝您接下來一切順利！
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收入：
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-**收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額-一般銷項(xiàng)稅額
購進(jìn)貨款：
借：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額-內(nèi)銷進(jìn)項(xiàng)稅額
計(jì)提增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
老師幫我屢屢交稅這些科目的存在，
還這個(gè)兩個(gè)科目就不用管了嗎？ 就一直掛著？
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額-一般銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額-內(nèi)銷進(jìn)項(xiàng)稅額
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老師 出口退稅：借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅
借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
這倆分錄什么區(qū)別 ？出口內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額怎么計(jì)算？
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小規(guī)模納稅人做賬，銷售商品一批 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-銷貨收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。稅費(fèi)這里還是直接貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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老師 我做憑證時(shí) 借 應(yīng)收賬款 89988.5 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 84894.81 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 5093.69
借 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 5093.69 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5093.69
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5093.69 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5093.69
這樣做對(duì)嗎
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確定出口退稅
借：其他應(yīng)收款-出口退稅9997.69元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（出口退稅）9997.69元
收到出口退稅
借：銀行存款 9997.68
貸：其他應(yīng)收-出口退稅 9997.68元
出口退稅差額
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本0.01
貸：其他應(yīng)收款-出口退稅 0.01
這三筆分錄是對(duì)的嗎
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