老師先給列一下一般納稅人的吧

借應(yīng)收賬款， 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款。 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 假設(shè)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不需要做， 如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸銀行存款。

1、借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 3、借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款

如果這樣做對(duì)嗎？

對(duì)呀是啊，這個(gè)就是一樣的

小規(guī)模的怎么做賬？

借應(yīng)應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅， 不需要交稅。借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入需要交稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。貸銀行存款

第一步的摘要寫什么？

一般納稅人那個(gè)

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng) 你寫的

摘要就寫“結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)增值稅”對(duì)嗎？

對(duì)的是的對(duì)的是的。