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實(shí)務(wù)
問題已解決
24年多暫估了成本，在25年匯算清繳時(shí)已調(diào)增納稅了，今年賬務(wù)怎么處理，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（去年暫估時(shí)：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款——暫估）
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你好，你做紅字分錄沖減。
07/17 09:21
84785027 
07/17 09:23
老師，沖減后好像當(dāng)期的成本就減少了，因此導(dǎo)致有利潤那今年得再交一次稅嗎
宋生老師 
07/17 09:24
你好，這個(gè)正規(guī)的做法是應(yīng)該去去年12月的時(shí)候沖減，然后再?zèng)_減后的數(shù)據(jù)來做匯算清繳。
84785027
07/17 09:27
那現(xiàn)在如何調(diào)整呢，去年沒有沖減只在匯算時(shí)調(diào)增了
宋生老師
07/17 09:28
你好，你可以直接沖減，然后匯算再調(diào)本年度的成本。
84785027
07/17 09:29
意思等明年匯算的時(shí)候把這部分調(diào)減？
宋生老師
07/17 09:31
你好，是的，就是這樣理解。
84785027
07/17 09:34
老師，意思不可以用這種調(diào)嗎（借 利潤分配~未分配利潤 紅字 貸 暫估 紅字）
宋生老師
07/17 09:35
你好，也可以的，操作沒問題。
84785027
07/17 09:39
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也可以用這種咯，這個(gè)好像有點(diǎn)類似追溯調(diào)整法
84785027
07/17 09:39
老師，這樣調(diào)整出來資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽不一致是正常的嗎
宋生老師
07/17 09:44
你好，可以的。操作是沒問題的
這個(gè)不一致很正常了。
你分紅啊或者調(diào)整損益啊都會(huì)導(dǎo)致有差異。這是正常的。
84785027
07/17 09:46
這個(gè)需要在報(bào)表后批注嗎，如果老板問起跟他說是正常的就可以是吧
宋生老師
07/17 09:46
你好，是的。這個(gè)你可以批注。老板問你可以解釋給他聽
84785027
07/17 09:54
老師，這個(gè)批注有模板嗎，還是就簡單說下因調(diào)整多余暫估產(chǎn)生的差異
宋生老師
07/17 09:55
你好，這個(gè)沒有模板。企業(yè)自己說明就行。
宋生老師
07/17 09:55
只要表述清楚了就可以
84785027
07/17 10:01
噢噢，好的，通過利潤分配科目調(diào)整或者明年調(diào)減，都是不用去改動(dòng)去年的報(bào)表嘛？
宋生老師
07/17 10:02
你好，去年你已經(jīng)調(diào)過了不用再去改了。
84785027
07/17 10:17
老師，那如果老板不同意有差異這種調(diào)法，金額比較大明年匯算調(diào)減會(huì)有影響嗎，我看有的說調(diào)減會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)
宋生老師
07/17 10:22
你好，那你就去更正去年的匯算。
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