未開票收入增加導致的要補繳增值稅，附加和企業(yè)所得稅

那你現(xiàn)在要確認收入，你打算無票收入是直接做現(xiàn)金還是做應收賬款？

收入是做應收賬款，成本做應付賬款。但是附加和企業(yè)所得稅呢？

稅金附加稅是借，稅金及附加貸，應交稅費應交城建稅，教育費附加。 企業(yè)所得稅是借所得稅費用貸，應交稅費應交企業(yè)所得稅。

這是以前年度的，做在當期可以嗎？還有滯納金呢？

你好，以前年度的你這個損益類科目用以前年度損益調整來替代。滯納金直接做到當期計入營業(yè)外支出。是可以的。

我沒有以前年度損益調整這個科目。

你好，你可以用利潤分配-未分配利潤

以前年度的不可以直接入在稅金及附加嗎？

你好，不可以的。這樣不符合權責發(fā)生制。

入在未分配利潤了，年底企業(yè)所得稅匯算的時候需要調整嗎？

你好，這個是以前年度的，你要調以前年度的匯算。