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問題已解決
請問老師，我們是小企業(yè)會計準則，稅務(wù)稽查補交了以前年度增值稅，怎么做賬。謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
1、補交上年度的增值稅會計分錄的做法為:
一、本年度正常的補繳增值稅,會計分錄:
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款等
二、以前年度查賬補交,查補增值稅會計分錄:
1、計提
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整
2、查補轉(zhuǎn)出
借:應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅
3、補交增值稅
借:應(yīng)交稅費--未交增值稅
貸:銀行存款
4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
2023 01/10 15:12
樸老師 
2023 01/10 15:13
以前年度查賬補交,查補增值稅會計分錄:
1、計提
借:利潤分配未分配利潤
貸:應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整
2、查補轉(zhuǎn)出
借:應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅
3、補交增值稅
借:應(yīng)交稅費--未交增值稅
貸:銀行存款
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