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問題已解決
樸老師，有這么一個情況，客戶幫我們支付貨款100萬元，我們收他一點手續(xù)費剩下的差額退回給他，但是害怕銀行限額當(dāng)天不能退全款，所以提前支付一部分金額到老板的私人銀行卡，等退款當(dāng)天公司的銀行卡支付一部分，剩下的一部分用老板的私人銀行卡退款，請問這個提前轉(zhuǎn)到老板私人銀行卡的這個步驟怎么做分錄啊，客戶開票對公打款，我們收他一點手續(xù)費再退回給他，賺取的這個點數(shù)怎么分錄憑證呢，完整的分錄可以說說嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
老師正在計算中，請同學(xué)耐心等待哦
06/30 13:39
樸老師 
06/30 13:43
一百萬舉例子，手續(xù)費2%
1. 提前轉(zhuǎn) 50 萬到老板私卡：
借：其他應(yīng)收款——老板 50萬
貸：銀行存款——公司賬戶 50萬
2. 收到客戶 100 萬：
借：銀行存款——公司賬戶 100萬
貸：其他應(yīng)付款——客戶 100萬
3. 退款 + 確認手續(xù)費收入：
借：其他應(yīng)付款——客戶 100萬
貸：銀行存款——公司賬戶 50萬
其他應(yīng)收款——老板 48萬
主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 1.89萬（2萬÷1.06）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 0.11萬（1.89萬×6%）
84785021 
06/30 13:46
那應(yīng)該是作為其他業(yè)務(wù)收入比較好吧？我們主營是商貿(mào)企業(yè)，客戶幫我們打款到供應(yīng)商公賬，然后我們銀行卡退回給他，收他一點手續(xù)費
樸老師
06/30 13:48
對的，做其他收入就可以
84785021
06/30 13:49
因為我們經(jīng)常出現(xiàn)這個操作所以使用營業(yè)外收入這個科目就不對了吧
樸老師
06/30 13:50
嗯
這個用其他業(yè)務(wù)收入就可以
84785021
06/30 13:52
還有就是供應(yīng)商那里說打款100萬可以給我們額外3%的返點，請問這個返點使用什么科目呢？他不是說下次提貨的貨品單價可以優(yōu)惠，而且說下次采購產(chǎn)品價格不變，但是我們可以少付3萬元，打款返點也是經(jīng)常發(fā)生的
樸老師
06/30 13:57
這個開紅字發(fā)票或者開折扣發(fā)票嗎
84785021
06/30 13:57
老師我們內(nèi)賬這些都是沒有開票的
樸老師
06/30 13:58
內(nèi)賬的話直接沖減庫存商品或者成本就可以
84785021
06/30 14:00
但是不比較疑惑的時我沖哪個商品的成本呢，一份單很多產(chǎn)品的，
84785021
06/30 14:01
3. 退款 + 確認手續(xù)費收入：
借：其他應(yīng)付款——客戶 100萬
貸：銀行存款——公司賬戶 50萬
其他應(yīng)收款——老板 48萬
這個是不是反過來了，其他應(yīng)收款-50萬，公司賬號的48萬才對
樸老師
06/30 14:01
你們退款給人家那這個就是對的
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