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甲公司2021年實現(xiàn)利潤總額210萬元，其中包括:收到的國債利息收入10萬元，因違反環(huán)保法規(guī)被環(huán)保部門處以罰款20萬元。甲公司2021年年初遞延所得稅負(fù)債余額為20萬元，年未余額為25萬元，上述遞延所得稅負(fù)債均產(chǎn)生于固定資產(chǎn)賬面價值與計稅基礎(chǔ)的差異。甲公司適用的所得稅稅率為25%。不考慮其他因素，用公司2021年的所得稅費用是( )萬元。 A、52.5 B、55 C、57.5 D、60
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應(yīng)納稅所得額 = 210-10（國債利息，免稅）+20（罰款，不可扣除）=220 萬元
當(dāng)期所得稅 = 220×25%=55 萬元
遞延所得稅費用 = 25-20=5 萬元
所得稅費用 = 55+5=60 萬元
06/30 09:05
84785038 
06/30 09:06
老師 答案是55 輕一上面 我以哪個為準(zhǔn)呢
樸老師 
06/30 09:07
55萬是當(dāng)期應(yīng)交所得稅，不是所得稅費用
所得稅費用包含當(dāng)期所得稅和遞延所得稅呢
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