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問題已解決
12月份賬務(wù)出現(xiàn)分錄：借 應(yīng)付職工薪酬_工資 貸：其他應(yīng)收款_社保 其他應(yīng)收款_公積金 是不是不對？當月工資已經(jīng)計提：借：管理費用_工資銷售費用_工資 貸：應(yīng)付職工薪酬_工資
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，對的，這是個人部分，不是公司的部分
一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。）
1、計提工資
借：XX費用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計提社保（企業(yè)部分）
借：XX費用（管理/銷售等）-社保和公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保（單位）
二、發(fā)放工資時
1、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
銀行存款
2、上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬—社保（企業(yè)部分）
其他應(yīng)收款-社保（個人部分）
貸：銀行存款
3、上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
06/21 10:39
84784975 
06/21 10:51
我11月計提工資
借：管理費用工資
? ? ? ? 銷售費用工資
? 貸：應(yīng)付職工薪酬工資
計提公積金
借：管理費用 公積金
? 貸：應(yīng)付職工薪酬公積金
董孝彬老師 
06/21 10:54
您好，分錄對的哦，就 是我上面寫的分錄里的其中2個
84784975
06/21 10:58
這是我12月份的賬務(wù)
麻煩老師幫我看下對不對？
84784975
06/21 10:59
這是12月計提部分，麻煩老師幫我 看下
董孝彬老師
06/21 11:00
您好，咱這個分錄很規(guī)范呀，專業(yè)
84784975
06/21 11:04
12月份記賬憑證79對嗎，老師？
董孝彬老師
06/21 11:06
您好，這個分錄可以，科目后面不用三級科目，應(yīng)交增值稅就可以了，不過分錄對的，這個科目沒事
84784975
06/21 11:09
老師，這個對嗎？摘要我好像寫錯了，分錄對嗎？
董孝彬老師
06/21 11:10
您好，分錄對，摘要要改一下，扣繳個人五險一金
84784975
06/21 11:12
但是我在憑證56號已經(jīng)計提扣繳過了
董孝彬老師
06/21 11:14
您好，56是實繳，上面這個是扣下來，不一樣的場景
84784975
06/21 11:18
哦，我有點迷糊了，是不是我把摘要改下就行了，這兩個月關(guān)于工資的分錄沒問題吧，老師？
董孝彬老師
06/21 11:22
您好，是的，分錄對的哦，
84784975
06/21 11:45
老師麻煩你幫我看下我這幾個分錄對不對？
后面是五險一金和工資單
董孝彬老師
06/21 11:49
您好，我看了，分錄對的哦
84784975
06/21 11:54
哦，那就好，謝謝你看是
84784975
06/21 11:54
謝謝你老師
董孝彬老師
06/21 11:54
?希望我的回復(fù)對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！
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