00:10:00
問題已解決
老師您好， 預算會計這邊收款 借銀行存款 貸事業(yè)收入～a項目 計提管理費 借非財政撥款結轉～a項目。 貸非財政撥款結余～橫向課題管理費統(tǒng)籌項目。 支出管理費時候， 事業(yè)收入～橫向課題管理費統(tǒng)籌項目 貸銀行存款 結轉時候。 事業(yè)收入轉入到非財政撥款結余 a項目 支出管理費 轉入到非財政撥款結余～橫向課題管理費統(tǒng)籌項目 那么非財政撥款結轉a項目之前前提取的管理費怎么辦呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計提時按資金劃轉調整結轉、結余科目，后續(xù)支出、結轉按正常流程，前期計提的管理費已通過科目借貸，讓資金歸屬到 “統(tǒng)籌結余”，結轉時自然銜接 。
06/19 19:20
84785028 
06/19 20:08
目前我就是銜接不上，按流程結轉完，非財政撥款結轉科目還留下a項目為什么
84785028
06/19 20:08
您看我之前給您發(fā)的賬 就是銜接不上的 怎么才能銜接上
樸老師 
06/19 20:09
一、問題核心
預算會計處理中，從A項目計提管理費后，后續(xù)需關注前期計提動作對結轉、結余的影響，確保資金流向和科目結轉匹配。
二、關鍵邏輯
科目本質：非財政撥款結轉 對應專項（A項目 ），?？顚Ｓ?；非財政撥款結余 對應可統(tǒng)籌資金（管理費統(tǒng)籌項目 ）。
?錯誤點：計提管理費時，直接借貸結轉、結余科目邏輯不對，預算會計更關注資金流，“計提” 不直接動科目，需結合實際支出、結轉流程調整。
三、修正 & 處理
1.?正確計提邏輯（資金劃轉視角 ）：
若從A項目劃管理費到統(tǒng)籌，應：
借：非財政撥款結轉——A項目（減少專項資金 ）
貸：非財政撥款結余——橫向課題管理費統(tǒng)籌（增加統(tǒng)籌資金 ）
（注：此為 “資金用途分配”，實際支出時再走支付流程 ）
2.?后續(xù)結轉處理：
?A項目結束結轉：專項剩余資金（扣除已劃轉管理費 ），按規(guī)定結轉（留用則轉結余 ）。
?管理費統(tǒng)籌項目：支出時走 “事業(yè)支出” 等，期末自然結轉到非財政撥款結余，前期計提的劃轉動作已讓資金歸屬清晰，無需額外處理。
84785028
06/19 20:16
2的后續(xù)結轉是什么意思 就是說我把a項目轉到統(tǒng)籌后 應該做一筆非財政撥款結轉a 到非財政撥款結余么
樸老師
06/19 20:32
意思就是正常結轉的
84785028
06/19 20:35
不懂 我正常生成的結轉并不銜接上，您能給我加上項目都列一下借貸么
樸老師
06/20 07:38
上面借貸分錄寫了，你看看
閱讀 363
描述你的問題，直接向老師提問
2188
意見反饋
