現(xiàn)金流量表期初現(xiàn)金余額是上一會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金流量表的期末現(xiàn)金余額，等于“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物”（庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、符合條件的現(xiàn)金等價(jià)物等）的上期末余額合計(jì)。若財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，可核對(duì)相關(guān)科目余額是否正確指定及結(jié)轉(zhuǎn)。