明白。研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的備查資料 (4)從事研發(fā)活動(dòng)的人員(包括外聘人員)和用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備、無形資產(chǎn)的費(fèi)用分配說明(包括工作使用情況記錄及費(fèi)用分配計(jì)算證據(jù)材料);我們公司的研發(fā)費(fèi)用主要是人員工資、社保公積金這些，除了留存工資表備查還需要社保公積金明細(xì)表嗎老師？

你好，是的，社保這些也是需要的。

還有就是，我們的研發(fā)費(fèi)用輔助賬歸集的時(shí)候是按小組歸集的，每個(gè)小組幾個(gè)員工，不同小組當(dāng)年的工資、社保公積金分別歸集到不同的研發(fā)項(xiàng)目上，但是每個(gè)小組的成員跟立項(xiàng)報(bào)告的參與人員不一致，這樣能行嗎老師？

你好，這個(gè)應(yīng)該要一致?？?cè)藨?yīng)該一致

老師，研發(fā)人員的總?cè)藬?shù)是一致的，就是立項(xiàng)申請(qǐng)的人員是每個(gè)小組交叉著來的，研發(fā)費(fèi)用輔助賬是直接按小組歸集的。那我們需要改一下立項(xiàng)申請(qǐng)嗎老師？可是，如果該了跟申請(qǐng)高新的時(shí)候提供的立項(xiàng)申請(qǐng)就不一致了（現(xiàn)在是稅務(wù)局讓我們提供23年的備查資料）

你好，這個(gè)一般沒什么問題。還是能解釋的。

那我們現(xiàn)在給稅務(wù)局提供備查資料的話，還需要把立項(xiàng)申請(qǐng)上的人員改成跟研發(fā)費(fèi)用輔助賬的歸集人員一致的嗎老師？

你好，整體人數(shù)對(duì)得上一般就沒什么問題。

明白，那人員費(fèi)費(fèi)用分配說明，除了提供工資表、社保公積金明細(xì)表，是還需要單獨(dú)再寫個(gè)說明嗎老師？說明怎么寫??？

你好，一般就按人員工資的的比例分配社保這些比例。

老師好，我們是幾個(gè)人一整年都在研發(fā)這一個(gè)項(xiàng)目，另外幾個(gè)人一整年都在研發(fā)那個(gè)項(xiàng)目，我們直接把研發(fā)人員的工資表和社保、公積金明細(xì)提供給稅務(wù)局，不寫分配說明了能行嗎？

你好，可以的，安排好人就行。

老師，還有個(gè)問題，給稅務(wù)局提供的研發(fā)人員工資表12個(gè)月份的合計(jì)數(shù)大于等于享受加計(jì)扣除的人員費(fèi)用是不是就行？

你好，這個(gè)正常是一致才對(duì)。

老師，我們23年的加計(jì)扣除費(fèi)用，23年1月份計(jì)提支付的其實(shí)是22年12月份的工資社保、23年1月份的公積金，相當(dāng)于工資和社保是往后錯(cuò)了一個(gè)月

你好，這個(gè)沒關(guān)系。是正常的。