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問(wèn)題已解決
老師，公司為小規(guī)模，24年匯算清繳申報(bào)虧損5萬(wàn)，但因24年第一季預(yù)繳了0.8萬(wàn)企業(yè)所得稅需退稅，但稅務(wù)局審批意見“不同意，經(jīng)案頭審核，企業(yè)所得稅申報(bào)收入與增值稅不一致，存在涉稅事項(xiàng)待核實(shí)，不同意本次申請(qǐng)”。經(jīng)公司核實(shí)，是因一項(xiàng)目24年預(yù)收款25萬(wàn)（已開票，增值稅當(dāng)季已申報(bào)繳款），24年按實(shí)際懷計(jì)入收入有誤，少計(jì)了7.5萬(wàn)。我這個(gè)需怎么處理？
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補(bǔ)收入
未按權(quán)責(zé)發(fā)生制那個(gè)表格里面其他在這里面填寫，合同金額寫上，稅收金額填寫7.5
然后補(bǔ)收入，借預(yù)收賬款，貸以前年度損益調(diào)整
06/18 09:51
郭老師 
06/18 09:51
后會(huì)有納稅調(diào)增7.5萬(wàn)。
84785006 
06/18 09:57
那調(diào)整后會(huì)盈利2.5萬(wàn)，企業(yè)所稅稅是0.3左右，那第一季預(yù)繳的企業(yè)所得稅還有退的嗎？
郭老師
06/18 09:58
還需要退的
還有5000
你需要退的是8000，然后現(xiàn)在只需要補(bǔ)3000。
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