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問題已解決
老師您好，暫估成本分錄，借：主營業(yè)務(wù)成本 80萬 貸：庫存商品 50萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估 30萬 主營業(yè)務(wù)成本金額不等于庫存商品金額，將來拿到成本票80萬，應(yīng)該怎么做賬呢？
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您好，我們這個(gè)分錄不對，暫估先入庫存商品，再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嘛，發(fā)票來了沖回暫估分錄，
202X05本月末從業(yè)務(wù)系統(tǒng)里導(dǎo)出“截止本月末202X0531”未開票的采購單，全部暫估入庫，借：原材料或庫存商品 貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商），下月初 全部沖回 借：原材料或庫存商品（負(fù)） 貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商）（負(fù)），收到發(fā)票正常做分錄 借：原材料或庫存商品 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商），202X06下月末又是統(tǒng)計(jì) “截止本月末202X0630” 全部未開票暫估，每月都是這樣滾動(dòng)。這樣不用查，來票就記賬。
06/13 22:11
84784962 
06/13 22:24
老師，這樣做賬對嗎？金額舉例100萬，不考慮稅費(fèi)，錢已付但是沒有取得發(fā)票所以先暫估入庫 借：庫存商品-暫估入庫? 100萬? ? 貸：銀行存款 100萬
月底結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 100萬? ?貸：庫存商品-暫估入庫 100萬，下月初沖紅暫估做賬借：庫存商品-暫估入庫 -100萬 貸：銀行存款 -100萬，收到發(fā)票做賬借：庫存商品 100萬? 貸：銀行存款 100萬？老師，這樣子做賬感覺哪里怪怪的，銀行存款當(dāng)月沒有減少呀，而且結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄是：借：主營業(yè)務(wù)成本? 貸：庫存商品-暫估入庫（這個(gè)分錄也怪怪的）
董孝彬老師 
06/13 22:26
您好，不奇怪的，我們是用最簡單的方法，沖暫估的做正確的，銀行是一正一負(fù)，根本不影響
84784962
06/13 22:27
噢噢老師，銀行存款分錄我知道了，一個(gè)增加一個(gè)減少不影響，但是這個(gè)分錄借：主營業(yè)務(wù)成本? 貸：庫存商品-暫估入庫，二級分錄是暫估，不影響嗎？
董孝彬老師
06/13 22:30
您好，我們就不寫這么復(fù)雜的科目，就一個(gè)庫存商品，不分暫估，是 不是有發(fā)票，通過摘要來區(qū)分，每個(gè)月做這一個(gè)分錄，很好分的
84784962
06/13 22:36
老師，借：主營業(yè)務(wù)成本? 貸：庫存商品-暫估入庫，這個(gè)分錄不就是類似暫估成本嗎？例如暫估成本做賬（不考慮稅費(fèi)）：借：主營業(yè)務(wù)成本100萬? ?貸：應(yīng)付賬款-暫估 100萬
將來拿到成本票做賬 借：主營業(yè)務(wù)成本 100萬? 貸：應(yīng)付賬款 100萬
沖紅之前暫估借：主營業(yè)務(wù)成本 -100萬? ?貸：應(yīng)付賬款-暫估 -100萬（但是這個(gè)例子中沒有結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品，所以好理解，上一個(gè)例子有庫存商品就理解不了）
84784962
06/13 22:38
老師，不分暫估的話，前面幾個(gè)月做賬已經(jīng)區(qū)分暫估了，還有方法補(bǔ)救嗎？
董孝彬老師
06/13 22:39
您好，我們是賣貨的話當(dāng)然要經(jīng)過庫存商品。我們沖回時(shí)也就不涉及到主營業(yè)務(wù) 成本，因?yàn)槭钦鎸?shí)的成本發(fā)生了，只是存貨的發(fā)票沒有來
84784962
06/13 22:40
老師因?yàn)榍懊鎺讉€(gè)月做賬區(qū)分暫估了：借：庫存商品-暫估入庫 可以當(dāng)作就是庫存商品嗎？發(fā)票來了就不用管。
董孝彬老師
06/13 22:41
您好，可以的，把庫存商品-暫估這個(gè)科目的余額? 做分錄? 轉(zhuǎn)到? 庫存商品
84784962
06/13 22:49
借：庫存商品? 貸：庫存商品-暫估入庫，是這樣做賬嗎？老師還有一個(gè)問題，比如1月購進(jìn)商品已支付貨款未取得發(fā)票做賬：庫存商品? 貸：銀行存款，月底結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本? 貸：庫存商品? ?2月初沖紅做賬：借：庫存商品 負(fù)數(shù)? ?貸：銀行存款 負(fù)數(shù)，2月沒有取得發(fā)票沒有做正確分錄，這樣不是會(huì)導(dǎo)致銀行存款金額不對嗎？正確應(yīng)該怎么做賬呢？
董孝彬老師
06/13 22:51
您好，是這個(gè)分錄
沒有來發(fā)票，這個(gè)不能沖嘛，
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