您好，1.?期初未繳稅額（25欄）由上期（4月）申報表期末未繳稅額（32欄）自動結(jié)轉(zhuǎn)， 2期末未繳稅額（32欄）公式為應(yīng)納稅額合計（19欄）+期初未繳稅額（25欄）-本期已繳稅額（27欄）-本期繳納上期應(yīng)納稅額（30欄） 2.異常原因：3月手動改進項導(dǎo)致欠稅，4月用留抵抵欠后跨期數(shù)據(jù)沖突，5月25欄（期初）和30欄（已繳稅額）取數(shù)不一致， 3.核對3-4月申報表關(guān)鍵數(shù)據(jù)（如應(yīng)納稅額、期末未繳稅額），然后去稅務(wù)大廳核準(zhǔn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)

那是不是每個月期末未繳稅款有余額？怎么報表上的公式和您說的不一樣？

本期已繳稅款（27）和本期繳納上期應(yīng)納稅額（30）是不是應(yīng)該是一樣的？

還有就是上個月的期末未繳稅款是不是和本月的期初未繳稅款金額應(yīng)該是一樣的？

?您好，1.可能有余額。如果應(yīng)納稅額＜已繳稅額+留抵稅額，期末未繳稅額為負(fù)數(shù)（留抵結(jié)轉(zhuǎn)）；如果存在欠稅，則為正數(shù)（需補繳）。您的4月留抵抵減后為負(fù)（無欠稅），5月因欠稅未清為正。 2.公式一致，但需結(jié)合實際情況，4月留抵＞應(yīng)納稅額，期末未繳稅額為負(fù)（留抵結(jié)轉(zhuǎn)）；5月期初未繳稅額含4月欠稅，本期繳納上期稅額僅部分抵減，剩余形成欠稅（33欄）。 3.不一定。27欄包含所有本期實際繳納稅款（如預(yù)繳、出口繳稅等），30欄僅指上期欠稅/應(yīng)納稅額。如果企業(yè)無預(yù)繳等，兩者相等；如果有預(yù)繳，則27欄＞30欄。您的4月和5月數(shù)據(jù)中兩者相等，因無其他預(yù)繳。

完全看不懂，我們從來沒有欠過稅，都是繳清了的。就只有3月份那時沒有勾選抵扣成功手動改了進項稅額繳了相應(yīng)的稅。后面改成了進項稅額為0，才導(dǎo)致欠稅20多萬。后面4月份所屬期內(nèi)申報抵扣3月進項和4月份全部勾選做了留底抵欠稅。相當(dāng)于4月份所屬期應(yīng)納稅額是0沒繳稅，繳的是3月份的稅款和滯納金。看這樣子我稅款還欠100多萬，5月份所屬期申報表應(yīng)納稅額和我算的也是一樣。

我實際上只需繳納19萬，稅務(wù)系統(tǒng)也是19萬。金額對的上。只是報表上的提示說25欄和30欄有出入，需要核實。

再說后面這些都是稅務(wù)系統(tǒng)自動生成的數(shù)據(jù)，我都沒有動過?，F(xiàn)在完全不懂了。

?您好，1.實際存在欠稅。3月手動改進項導(dǎo)致少繳稅約200000多 ，4月留抵抵減后仍欠725802.59 （第33欄紅色標(biāo)注）。 2.正確。4月應(yīng)納稅額為0（留抵162090.67 ），但您繳納的是3月欠稅及滯納金（233038.06 ），未繳4月稅款。 3..因4月欠稅未清，5月期初未繳稅額已包含該欠稅（725802.59 ），系統(tǒng)自動計算應(yīng)納稅額時已考慮此部分，所以與您手動計算結(jié)果一致。

4月份進項本來就比銷項多，不需要繳稅。還形成留底抵欠稅16萬2抵3月欠稅還需要繳納的稅額。相當(dāng)于4月份所屬期就已經(jīng)清了。沒有欠稅。所以我不知道這個期初未繳稅款是取的哪里的數(shù)。我看了以前的都是有余額，這里每個月都有欠稅？那稅務(wù)不都打電話來了，這個滯納金都要繳多少了。

?哦哦，1.未完全清欠，留抵162090.67 抵減部分欠稅后，第33欄仍顯示欠稅725802.59（含滯納金或其他未抵減部分）。 2.正常應(yīng)取4月期末未繳稅額（32欄=-162090.67 ），但第2張圖顯示25欄=1086498.23，可能是系統(tǒng)未同步留抵抵欠結(jié)果，錯誤結(jié)轉(zhuǎn)了3月欠稅+滯納金。 3.當(dāng)前確實有欠稅，5月第33欄顯示欠稅725802.59（需盡快補繳）。滯納金計算按日加收滯納稅款0.05%

我看了一下以前22年申報表開始就一直有體現(xiàn)這個725802.59的欠稅，不知道怎么回事？

?您好，1.這筆欠稅是2025年3月因進項操作失誤導(dǎo)致的，4月留抵抵減后未完全清繳，系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)到后續(xù)月份申報表（如5月第33欄），所以一直顯示。 2.不是新增，是歷史欠稅未清。3月欠稅后，4月僅抵減部分金額，剩余部分持續(xù)累積顯示。 3.帶3月和4月申報表、完稅憑證，核查欠稅明細(xì)（本金+滯納金），并按要求補繳剩余稅款。

我是說我看了22年和23年都有這筆725802.59欠稅，一直都有。應(yīng)該不是我4月份沒有繳稅欠稅吧？

哦哦，那不是的，24行以下是稅務(wù)自動生成的，我們只管24行交的稅對不對，下面覺得不對，要增稅務(wù)大廳更正，我問過稅務(wù)局的