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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們是剛成立兩個(gè)月的公司，做手工帳的，上個(gè)月的賬這里做出來(lái)了，可是資產(chǎn)負(fù)債表就是不平，反反復(fù)復(fù)一整天了，還是算不平，差了四塊多，請(qǐng)問(wèn)下能怎么盡快找出錯(cuò)在哪里嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
手工賬資產(chǎn)負(fù)債表不平差 4 元多，可按以下步驟快速排查：
核試算平衡表：檢查借貸發(fā)生額合計(jì)是否相等，看差額是否為 4 元或其倍數(shù)（如方向記反時(shí)差額為 2 倍）。
查憑證登記：篩選金額等于 4 元或 2 元的憑證，核對(duì)是否漏記、多記或方向錯(cuò)誤。
算科目余額：重點(diǎn)復(fù)查銀行存款、損益類等科目余額計(jì)算，確認(rèn)損益類已全部結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)。
對(duì)報(bào)表項(xiàng)目：核對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目取值（如存貨是否匯總正確），重點(diǎn)查所有者權(quán)益類科目（如實(shí)收資本、未分配利潤(rùn)）。
06/12 07:49
84784982 
06/12 07:53
好的，謝謝老師，等下我再繼續(xù)檢查下
樸老師 
06/12 07:56
好的
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
84784982
06/12 08:06
老師，你好，我剛剛把不平的4.94除以2，是2.47元，這個(gè)書剛好是應(yīng)交稅費(fèi)的借方余額，是不是我這里做錯(cuò)了呀？？3月份的應(yīng)交稅費(fèi)貸方期末余額是99.01，然后我們那里報(bào)稅交了兩筆稅費(fèi)合計(jì)101.48，4月份做的賬我是這樣弄的
樸老師
06/12 08:07
是的
那你這個(gè)肯定是不對(duì)了
84784982
06/12 08:09
借 應(yīng)交稅費(fèi) 城市維護(hù)建設(shè)稅 增值稅 貸 庫(kù)存現(xiàn)金 這個(gè)數(shù)在做科目余額表的時(shí)候用借方101.48減去上個(gè)月余額99.01，本月期末余額就借方還有2.47元，我是不是這里做錯(cuò)了呀，老師
樸老師
06/12 08:12
是的為啥加上一個(gè)增值稅呢
84784982
06/12 08:15
這個(gè)增值稅不用加對(duì)嗎？？？這個(gè)憑證做錯(cuò)了?。。。窟@是三月份報(bào)稅的稅務(wù)局開(kāi)的完稅證明，老師。我以為這個(gè)月這個(gè)發(fā)票還需要做進(jìn)來(lái)的
樸老師
06/12 08:16
對(duì)的
增值稅是在收入下面的
84784982
06/12 08:17
那這個(gè)憑證應(yīng)該怎么寫呀。老師
樸老師
06/12 08:18
你把增值稅放在應(yīng)交稅費(fèi)里
84784982
06/12 08:20
借 城市建設(shè)稅 貸 增值稅 ？？有點(diǎn)糊涂了，老師
樸老師
06/12 08:20
你為啥做你上面那個(gè)錯(cuò)誤的分錄呢
84784982
06/12 08:21
麻煩老師教我一下怎么寫，因?yàn)槭切率中“?，還有點(diǎn)弄不懂
樸老師
06/12 08:22
你這是交稅的分錄嗎？你做收入的時(shí)候是做的
借應(yīng)收或者銀行等科目
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)嗎
84784982
06/12 08:27
對(duì)的，就是三月份報(bào)稅以后交完稅打出來(lái)了的一張完稅證明，，顯示我們交了城市建設(shè)稅2.47和增值稅99.01
樸老師
06/12 08:38
那你做
借應(yīng)交稅費(fèi)城建稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
貸銀行存款
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