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小規(guī)模納稅人，建筑公司勞務(wù)分包個人27900元增值稅，城市，教育附加稅個人已交，請問怎么做會計分錄 借:工程施工-合同成本-分包勞務(wù)人工費 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸:應(yīng)付賬款-勞務(wù)分包人工費 借:應(yīng)付賬款_勞務(wù)分包人工費 貸:銀行存款 這樣做對嗎 還是直接寫借:工程施工_合同成本人工費 貸:銀行存款 這兩個哪個對啊
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你好，進項改成應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。差額交稅的情況下做這個不做進項稅額，小規(guī)模沒有進項稅額。
增值稅借，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，貸，銀行存款。
附加稅借，稅金及附加。貸，應(yīng)交稅費，城建稅，地方教育，教育附加。
借，應(yīng)交稅費，貸，銀行存款。
個稅借，應(yīng)交稅費個稅。貸，銀行存款。
借，應(yīng)付職工薪酬工資。貸，應(yīng)交稅費個稅。
06/09 13:09
84784953 
06/09 13:23
沒太看明白
郭老師 
06/09 13:24
你好，具體的是哪一個？沒有看懂增值稅的不需要計提，不需要結(jié)轉(zhuǎn)，直接給支付就行，因為你確認收入的時候貸方有一個余額
附加稅的需要計提，然后再做支付。
郭老師
06/09 13:24
個稅的第一個先做支付，然后第二個是從工資里扣除的。發(fā)工資的時候，從工資扣除。它屬于工資。
84784953
06/09 13:29
增值稅個人所得稅城建稅勞務(wù)人自己已經(jīng)交完了
郭老師
06/09 13:33
不是用公戶支付的銀行存款改成其他應(yīng)付款
借應(yīng)交水費，應(yīng)交增值稅
，應(yīng)交稅費，城建稅
應(yīng)交稅費，地方教育附加
應(yīng)交稅費，附加稅，
應(yīng)交稅費，個人所得稅
貸，其他應(yīng)付款，這個是只做支付的
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