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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，分公司欠法人7萬(wàn)未還，分公司已注銷。總公司欠法人5萬(wàn)，已無(wú)力償還。這12萬(wàn)是要交企業(yè)所得稅嗎？按25%交？
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你好同學(xué)，這樣原情況下，分公司欠法人，債務(wù)由總公司承擔(dān)
總公司欠法人五萬(wàn)元法償還
這個(gè)是會(huì)被 當(dāng)成收入交納所得稅
無(wú)法償付的要納入應(yīng)稅收入
我記得您說(shuō)法人還沒(méi)有交齊投資款，建議轉(zhuǎn)投資款
06/03 15:10
84785029 
06/03 15:39
那是7+5萬(wàn)都要交稅，還是只有5萬(wàn)要交稅呀？
何江何老師 
06/03 16:05
都要交稅的同學(xué)，分公司的賬要轉(zhuǎn)回總公司
84785029
06/03 16:06
分公司沒(méi)錢，已經(jīng)注銷完了，怎么辦
何江何老師
06/03 16:06
可以拿一份分公司注銷的報(bào)告來(lái)當(dāng)成是壞賬處理，這樣就免了這部分
84785029
06/03 16:07
這樣就只用5萬(wàn)部分要交稅了嗎？
何江何老師
06/03 16:07
是的同學(xué)，如果分公司這部分可以壞賬處理掉就可以了
84785029
06/03 16:12
是可以把這7萬(wàn)填到清償金額這嗎
84785029
06/03 16:15
分公司欠法人的7萬(wàn)塊錢還掛在其他應(yīng)付款，沒(méi)有轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。分公司已經(jīng)注銷了。總公司也要注銷。總公司欠法人的5萬(wàn)可以不轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入掛在賬上嗎
何江何老師
06/03 16:18
可以轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，但是如果有利潤(rùn)會(huì)導(dǎo)致交稅
84785029
06/03 16:19
是的，所以不想轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
何江何老師
06/03 16:20
是的同學(xué)建議多方考慮再?zèng)Q定
84785029
06/03 16:21
所以可以不轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？在清算企業(yè)所得稅申報(bào)的時(shí)候就讓填上面這個(gè)圖片了
何江何老師
06/03 16:24
同學(xué)您沒(méi)有給我圖。
84785029
06/03 16:25
所以可以不轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？然后還要申報(bào)清算企業(yè)所得稅，其他應(yīng)收其他應(yīng)付再看要不要交稅？
何江何老師
06/03 16:29
是的同學(xué)，所以建議你不轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外
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