沖銷(xiāo)多暫估的成本 如果之前暫估成本分錄是： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 / XX 成本（暫估） 貸：應(yīng)付賬款 - 暫估款 現(xiàn)在要沖減多暫估部分（假設(shè)多暫估金額等于工資金額），分錄為： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 / XX 成本（暫估）（紅字，多暫估金額） 貸：應(yīng)付賬款 - 暫估款 （紅字，多暫估金額） 計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用 / 銷(xiāo)售費(fèi)用 / 生產(chǎn)成本等（根據(jù)工資所屬部門(mén)確定科目 ） 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 / 庫(kù)存現(xiàn)金 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅 （如有代扣個(gè)稅 ） 其他應(yīng)付款 - 社保（個(gè)人部分） （如有代扣社保 ）