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問題已解決
去年采購一批產(chǎn)品，支付15萬，借:預付賬款15萬，貸:銀行存款15萬，收到貨后，借庫存產(chǎn)品15萬，貸:應付賬款-暫估15萬，確定無法取得發(fā)票，納稅調(diào)增會計分錄應該怎么做(小企業(yè)會計準則)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
晚上好親，我看看哈
05/29 19:25
明琪老師 
05/29 19:26
現(xiàn)在不用調(diào)整，等結(jié)轉(zhuǎn)成本了調(diào)增
明琪老師
05/29 19:27
貨已收只是沒有發(fā)票對吧
84784950 
05/29 19:28
成本去年也結(jié)轉(zhuǎn)了
84784950
05/29 19:28
沒有發(fā)票，也確定收不到發(fā)票了
明琪老師
05/29 19:29
那今年匯算調(diào)增15萬
84784950
05/29 19:29
不用做會計分錄嗎
明琪老師
05/29 19:31
不用，會計也是據(jù)實記賬的沒問題。只是稅務以合法扣除憑證為依據(jù)，沒票就調(diào)增就行了。
84784950
05/29 19:33
那應付賬款，預付賬款，還有這筆庫存怎么平掉呢
明琪老師
05/29 19:33
庫存不是結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎
明琪老師
05/29 19:34
您上面那個分錄有問題啊，貸方應付應該沖銷之前的預付啊
84784950
05/29 20:21
當時沒拿到票，就沒沖銷預付款，掛在了應付款做了暫估
明琪老師
05/29 20:23
對沖了把這兩個科目
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