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問題已解決
這一筆分錄是2023年暫估的，2024年這一筆業(yè)務(wù)沒有發(fā)生，2024年匯算清繳15萬調(diào)增交稅，那我應(yīng)付賬款的15萬怎么沖銷
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
這個(gè)業(yè)務(wù)是真實(shí)的話，應(yīng)付賬款不用沖銷，未來付款了，直接沖應(yīng)付賬款
2024 05/14 15:20
84785045 
2024 05/14 15:38
這個(gè)業(yè)務(wù)不做了
冉老師 
2024 05/14 15:41
如果不付款的話，沖回，反方向
84785045
2024 05/14 15:46
是這樣嗎？
84785045
2024 05/14 15:49
那我2023年的匯算清繳15萬要調(diào)增嗎？
冉老師
2024 05/14 15:53
是的，同學(xué)
這個(gè)15萬，如果計(jì)入23年度損益成本科目了，要納稅調(diào)增
84785045
2024 05/14 16:02
做一筆調(diào)整分離
借：應(yīng)付賬款 150000
貸：以前年度損益調(diào)整150000
借：以前年度損益調(diào)整150000
貸：利潤分配-未分配利潤150000
再做2023年的匯算清繳納稅調(diào)增交稅分錄
這樣沒錯(cuò)吧？
冉老師
2024 05/14 16:04
做一筆調(diào)整分離
借：應(yīng)付賬款 150000
貸：以前年度損益調(diào)整150000
借：以前年度損益調(diào)整150000
貸：利潤分配-未分配利潤150000
再做2023年的匯算清繳納稅調(diào)增交稅分錄
這樣沒錯(cuò)吧？
沒錯(cuò)的
84785045
2024 05/14 16:43
好的，謝謝
冉老師
2024 05/14 16:47
不客氣，同學(xué)，祝你工作順利
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