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企業(yè)所得稅返還2914.08，會計怎么做賬務(wù)處理？？
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匯算退稅
借：應(yīng)交稅費-所得稅
貸：利潤分配-未分配利潤
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費-所得稅
05/27 10:35
84784982 
05/27 10:43
借：所得稅費用 -2914.08 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 -2914.08
借：銀行 2914.08 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 2914.08
84784982
05/27 10:43
這樣做可以嗎？老師
家權(quán)老師 
05/27 10:46
不可以的，要調(diào)額利潤分配
84784982
05/27 10:48
需要更正2024年的報表？
家權(quán)老師
05/27 10:50
是的，需要先更正年報，再做匯算
84784982
05/27 22:38
不需要調(diào)整2024年的報表啊，這個不是直接入了2025年的利潤了么？
家權(quán)老師
05/27 22:42
只是匯算補稅或者退稅，直接那樣做賬就完事，不需要再調(diào)整報表了。如果是調(diào)整其他賬，比如涉及損益科目，就要更正上年的報表
84784982
05/27 22:45
這是個做了匯算清繳，退回上年度繳納的企業(yè)所得稅啊
家權(quán)老師
05/27 23:32
那個就不需要更正上年的報表了，直接做了調(diào)整分錄就完事
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