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問題已解決
請問老師，2024秒?yún)R算清繳，有部分發(fā)票已在2024年暫估入賬，但是到目前未收到，需要納稅調(diào)增，如果后期發(fā)票又收到了，該如何處理
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你好，正規(guī)的做法是更正匯算，申請退稅。
05/26 15:36
84785029 
05/26 15:38
比如發(fā)票在2025年10月份收到，在收到的發(fā)票當(dāng)天做更正申報嗎？
宋生老師 
05/26 15:38
你好，是的?？梢赃@樣了。
84785029
05/26 15:41
如果2024年少暫估了成本，但是合同已經(jīng)完工，在2025年收到少暫估的發(fā)票，這種情況匯算清繳怎么處理
宋生老師
05/26 15:42
你好，你24年少暫估，是按實際收到的發(fā)票做的匯算嗎
84785029
05/26 15:44
沒有，匯算清繳按照暫估的金額做的
宋生老師
05/26 15:46
你好，這種的話你就不用去更正了。
84785029
05/26 15:47
那暫估和實際收到的差額部分，怎么處理呢？
宋生老師
05/26 15:49
你好，這個正規(guī)的做法就是調(diào)整匯算的數(shù)據(jù)。
84785029
05/26 15:53
好的，收到超出部分該如何入賬呀？
宋生老師
05/26 15:59
你好，超出的部分，計入以前年度損益調(diào)整。
84785029
05/26 16:04
小企業(yè)會計準(zhǔn)則哦
宋生老師
05/26 16:08
你好，你可以計入利潤分配-未分配利潤
84785029
05/26 16:10
由于超出部分金額不大，收到發(fā)票先入賬，等到明年匯算清繳時，納稅調(diào)減，可以么？
宋生老師
05/26 16:11
你好操作是可以操作
84785029
05/26 16:13
調(diào)減在A105000這張表的30欄么？
宋生老師
05/26 16:13
你好，調(diào)增就是在這個里面。
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