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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)教老師，我們?cè)谀杲K所得稅匯算清繳時(shí)，查出需補(bǔ)一筆24年度的所得稅，請(qǐng)問老師賬務(wù)怎么處理，要不要重新做2024年的反記賬，重新做2024年的報(bào)表，我認(rèn)為的是只要調(diào)整25年年初的未分配利潤即可，您看一下我的賬務(wù)處理如下對(duì)不對(duì)： 1）借：應(yīng)交所得稅 200 貸：銀行存款 200；2）借：以前年度損益調(diào)整 200 貸：應(yīng)交所得稅 3）借：利潤分配-未分配利潤 200 貸：以前年損益調(diào)整 200 謝謝
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你好，分錄是這樣的，25年直接做，
然后更正24年報(bào)表就可以，不用反賬
05/26 11:57
84784954 
05/26 12:07
老師,怎么更正24年報(bào)表,賬套的報(bào)表就沒法改了呀
高輝老師 
05/26 12:56
在電子稅務(wù)局，我要辦稅 稅費(fèi)申報(bào)及繳納? 申報(bào)更正與作廢? 在這里可以直接更正最近3年的報(bào)表
84784954
05/26 17:07
老師，我的意思是怎么樣更正報(bào)表，如果是手動(dòng)更正，因?yàn)樵跁?huì)計(jì)賬套里都已經(jīng)結(jié)算完了，余額也結(jié)轉(zhuǎn)到2025年了，如果更正報(bào)表的話，是不是更正2024年末的未分配利潤余額，但是如果這樣的話，那與2025年的賬目又對(duì)不上了，因?yàn)榭颇空{(diào)整在2025年5月，但是報(bào)表要改2024年的，這個(gè)我不明白怎么處理，請(qǐng)老師指教（具體哪個(gè)科目，或者哪個(gè)余額2024年末怎么處理2025年怎么處理，謝謝老師）
高輝老師
05/26 18:17
調(diào)整2024年的資產(chǎn)負(fù)債表 應(yīng)交稅費(fèi)200
利潤分配，未分配利潤期末數(shù)減少200
利潤表所得稅費(fèi)用增加200
凈利潤減少200
改正的報(bào)表更正申報(bào)
高輝老師
05/26 18:19
分錄做在25年 不反賬，相當(dāng)于24年的賬務(wù)補(bǔ)做，只是24年已經(jīng)結(jié)賬，用以前年度損益做到25年 追溯調(diào)整的辦法
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