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問題已解決
你好，關聯(lián)企業(yè)申報，技術服務費，技術開發(fā) 有形資產(chǎn)所有權交易表 G103000 無形資產(chǎn)所有權交易表 G104000 有形資產(chǎn)使用權交易表 G105000 無形資產(chǎn)使用權交易表 選哪個呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
技術開發(fā)：
若將研發(fā)成果所有權出讓給關聯(lián)方 ，填報《無形資產(chǎn)所有權交易表》（G104000 ）；
若將研發(fā)成果使用權出讓給關聯(lián)方 ，填報《無形資產(chǎn)使用權交易表》（G105000 ） ；
若僅受關聯(lián)方委托收取勞務費用 ，填報《關聯(lián)勞務表》
技術服務費：
若不屬于特許權使用費范疇 ，應填報《關聯(lián)勞務表》；
若屬于特許權使用費范疇 ，應填報《無形資產(chǎn)使用權交易表》（G105000 ）
05/23 13:52
84784950 
05/23 15:02
關聯(lián)企業(yè)的稅金及附加中的 附加稅 境內(nèi)關聯(lián)和非境內(nèi)關聯(lián)如何分呀
樸老師 
05/23 15:07
附加稅（城建稅、教育費附加等）劃分境內(nèi)與非境內(nèi)關聯(lián)方時，優(yōu)先按收入來源直接對應（如境內(nèi)關聯(lián)交易收入對應的附加稅歸境內(nèi)，境外關聯(lián)交易對應歸非境內(nèi)）；無法直接對應時，按成本費用分配法（如按收入占比等比例分攤）；也可依據(jù)合同及業(yè)務實質(zhì)判定（如交易地點、交付方式等）。
84784950
05/23 15:09
收入占比的公式是 當月的收入/總收入*100%嗎
84784950
05/23 15:11
例如：附加稅是2000 總收入10000 境內(nèi)關聯(lián)收入600 境內(nèi)非關聯(lián)收入400如何分呀、沒轉(zhuǎn)過彎
樸老師
05/23 15:16
按收入占比分攤：
境內(nèi)關聯(lián)收入占比 = 600/10000=6%，對應附加稅 = 2000×6%=120 元；
剩余 1880 元歸境內(nèi)非關聯(lián)及其他業(yè)務（因無境外收入）。
84784950
05/23 15:19
管理費用，企業(yè)所得稅也是這樣算嗎
樸老師
05/23 15:22
同學你好
對的
這個一樣的
84784950
05/23 15:26
劃分標準說明一般寫什么。我們按比例分的，這樣我該如何寫
樸老師
05/23 15:27
同學你好
按對應的占比
84784950
05/23 15:42
管理費用關聯(lián)企業(yè)和非關聯(lián)企業(yè)數(shù)在一塊如何區(qū)分，這會有點亂了
84784950
05/23 15:45
發(fā)現(xiàn)問題了，我看錯地方了
樸老師
05/23 15:53
好的，問題解決了就好
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