老師，能把應(yīng)付職工薪酬計(jì)提和發(fā)放的分錄提供一下嗎？

正常工資 比如：工資6000，單位部分社保1000、個(gè)人部分社保自行承擔(dān)500，個(gè)稅15。 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資6000 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?6000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計(jì)提公司部分社保和公積金 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資月份扣社保和個(gè)稅 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）500 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款5485 4申報(bào)月份做杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）500 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個(gè)人所得稅，申報(bào)工資收入6000，專項(xiàng)扣除填個(gè)人社保500 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15 貸：銀行存款15

老師，就是五險(xiǎn)一金的單位和個(gè)人部分都要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬貸方核算，借方進(jìn)入管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用或成本科目核算，對(duì)吧？

個(gè)人部分是從工資里邊扣除，不計(jì)提的，仔細(xì)看每個(gè)步驟的金額哈

個(gè)人部分社保包含在應(yīng)發(fā)6000元工資里，計(jì)提工資時(shí)就進(jìn)入費(fèi)用成本科目了，對(duì)吧

是的，就是那個(gè)意思的哈

那單位以繳稅憑證為依據(jù)，，直接將醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)入管理費(fèi)用，貸方是銀行存款，這樣做賬的后果是什么

不方便以后匯算統(tǒng)計(jì)的

關(guān)鍵是未進(jìn)入應(yīng)付職工薪酬核算，這合規(guī)嗎？

合規(guī)的，只是以后匯算不方便統(tǒng)計(jì)