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老師，高新企業(yè)增值稅可以加計抵減嗎？有相應的政策文件嗎
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自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進制造業(yè)企業(yè)按照當期可抵扣進項稅額的5%計提加計抵減額，抵減應納增值稅稅額。
需同時滿足以下條件：
企業(yè)類型：制造業(yè)領域的高新技術企業(yè)(含所屬非法人分支機構)；
資格認定：列入省級工業(yè)和信息化部門會同科技、財政、稅務部門聯(lián)合發(fā)布的《先進制造業(yè)企業(yè)名單》;
納稅資格：增值稅一般納稅人。
政策依據(jù)：
高新技術企業(yè)認定標準：《科技部 財政部 國家稅務總局關于修訂印發(fā)〈高新技術企業(yè)認定管理辦法〉的通知》(國科發(fā)火〔2016〕32號)
05/16 09:19
84785000 
05/16 09:26
老師，稅額遞減情況表里面本期發(fā)生額、本期遞減額數(shù)據(jù)看哪里呢？
郭老師 
05/16 09:30
本期發(fā)生額是你的進項稅額× 5%
實際抵扣金額如果需要交稅交多少填寫多少，但是交的稅款大于允許抵扣的加計扣除填寫允許加計扣除的
84785000
05/16 10:08
我們有做制造業(yè)有內銷外銷，那我填寫了遞減稅額不是沒有退稅了嗎？
郭老師
05/16 10:09
你有留底才能退稅
84785000
05/16 11:02
老師，這張這張表里面遞減額怎么算出來的
郭老師
05/16 11:04
附表4里面的本期發(fā)生額1817983.03×5%
調減金額6947.15×5%
沒有實際抵扣金額
84785000
05/16 11:07
老師，這個所屬期遞減稅額怎么算出來的
84785000
05/16 11:08
這是主表
郭老師
05/16 11:12
這個實際抵扣金額是銷項稅額減18算出來的。
84785000
05/16 11:18
老師，不對哦，銷項稅額減18進項稅再*5%=50464.84。表里遞減稅額是54515.65
郭老師
05/16 11:21
你好，第5列是實際抵減金額。
郭老師
05/16 11:22
附表4里面的第5列是實際抵減金額。
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