直接填未開具發(fā)票列，對應(yīng)6%，小規(guī)模是1%。 退付手續(xù)費核對 借：銀行存款 貸：其他收益/其他業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 （稅率：小規(guī)模是1%，一般納稅人6%） 其他業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+稅率） 獎勵辦稅員 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 申報個稅時獎勵的工資從其他扣除里邊減去 是附表1：未開票收入列，填第5欄，未開具發(fā)票：第5列不含稅銷售收入，第6列是稅金，稅率6%