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老師 我公司是生產(chǎn)型出口企業(yè) 本月申請退稅按稅負1.6計算出了免抵稅額 該怎么根據(jù)免抵稅額計算出應退稅額
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您好，當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額 = 當期出口貨物離岸價 * 出口貨物征稅率 - 出口貨物退稅率 = 1000*(13%?13% =0
當期內(nèi)銷貨物的銷項稅額 = 內(nèi)銷銷售額 * 銷項稅率 = 500*13%=65
當期應納稅額 = 當期內(nèi)銷貨物的銷項稅額 - 當期進項稅額 - 當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額 = 65?(100?0 =?35 ，期末留抵稅額為 35 。
計算當期免抵退稅額，當期免抵退稅額 = 當期出口貨物離岸價 * 出口貨物退稅率 = 1000*13%=130
確定當期應退稅額和免抵稅額
因為期末留抵稅額 35 ＜當期免抵退稅額 130 ，所以：當期應退稅額 = 35
當期免抵稅額 = 當期免抵退稅額 - 當期應退稅額 = 130?35=95
04/29 17:14
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