律師咨詢(xún)費(fèi)

你好，借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付賬款。 匯算清繳的時(shí)候，你填到期間費(fèi)用的那張表里面。

沒(méi)有期間費(fèi)用表。小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不是采用未來(lái)適用法?。?025年直接進(jìn)入當(dāng)期損益（管理費(fèi)用）。然后匯算清繳的時(shí)候2024年匯算清繳時(shí)調(diào)減，2025年匯算清繳再調(diào)增？是這樣嗎？

你好，沒(méi)有規(guī)定小企業(yè)會(huì)計(jì)用未來(lái)適用 你如果要這樣用的話，你問(wèn)一下稅務(wù)局，看他同不同意。

那我沒(méi)有期間費(fèi)用表里怎么弄？

你好，你主表上面管理費(fèi)用，要有這個(gè)的。

如果稅務(wù)局同意適用未來(lái)適用法。就是2025年入管理費(fèi)用，2024年匯算清繳調(diào)減，2025年匯算清繳調(diào)增？

你好，如果同意的話，你就直接做到25年就可以了，25年扣除24年不用管。

那24年還用納稅調(diào)減嗎？

你好，這個(gè)不需要調(diào)。你可以認(rèn)為，這個(gè)是25年的業(yè)務(wù)，跟20年沒(méi)關(guān)系。

可是發(fā)票的開(kāi)票日期是2024年。沒(méi)關(guān)系哈？

你好，就像上面說(shuō)的，如果稅務(wù)局同意才沒(méi)問(wèn)題。

問(wèn)過(guò)了?？梢缘?。那就是2025年直接進(jìn)入管理費(fèi)用。那所得稅匯算清繳就不用管了是吧？

你好，是的，就是這樣