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老師您好，我想問一下小企業(yè)會計準(zhǔn)則下做的賬以前年度發(fā)的費(fèi)用不需要通過以前年度損益調(diào)整嗎，而是直接計入當(dāng)期損益科目嗎
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您好，不是的， 賬都是要求權(quán)責(zé)發(fā)生制的，雖然有這個不追溯的規(guī)定，但是基于公司的賬是規(guī)范的，
04/28 07:29
84784971 
04/28 07:31
如果是以前的管理費(fèi)用是不是現(xiàn)在調(diào)借：管理費(fèi)用? 貸：利潤分配一未分配利潤這樣調(diào)
董孝彬老師 
04/28 07:33
您好，不對， 以前沒有做分錄就是要做這個業(yè)務(wù)的具體分錄，上面分錄相當(dāng)于無影響，都是損益科目一樣，調(diào)賬的分錄寫在以后年度，損益科目都要用? 利潤分配-未分配利潤代替的，
84784971
04/28 07:37
那假如以前年少記1萬的管理費(fèi)用，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)怎么調(diào)賬呢，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，麻煩老師帶我寫一下
董孝彬老師
04/28 07:39
您好，好的，借：利潤分配-未分配利潤? 貸：其他應(yīng)付款
更正申報當(dāng)年年報，也就是管理費(fèi)用增加1萬，利潤減少1萬
84784971
04/28 07:41
我沒懂，直接調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表起初余額嗎，調(diào)減1萬嗎，未分配利潤少1萬嗎
董孝彬老師
04/28 07:43
您好，這是要更正申報的哦，更正申報后，未分配利潤減少1萬，這個體現(xiàn)在年報的負(fù)債表里，負(fù)債的其他應(yīng)付款增加1萬，表還是勾稽上的
84784971
04/28 07:43
那其他應(yīng)付款怎么充平呢
董孝彬老師
04/28 07:43
您好，我們同時發(fā)的信息，上面回復(fù)了哈
84784971
04/28 07:44
現(xiàn)在就管理費(fèi)用少記1萬怎么調(diào)賬呀
董孝彬老師
04/28 07:45
您好，調(diào)賬就是我們上面寫的分錄嘛
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