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問(wèn)題已解決
老師，暫估管理費(fèi)用13萬(wàn)無(wú)票，成本2萬(wàn)無(wú)票，在A10500表的30欄（其他）填納稅調(diào)增150000還是填納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的27欄（與取得收入無(wú)關(guān)的支出），賬上管理費(fèi)用13萬(wàn)還需要調(diào)嗎，另外成本2萬(wàn)，借 應(yīng)付賬款暫估20000貸 利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，對(duì)嗎，13萬(wàn)賬上需要調(diào)增整嗎，其他表還需要填嗎？
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納稅調(diào)整項(xiàng)目填寫
暫估無(wú)票費(fèi)用應(yīng)在 A105000 表第 30 行 “其他” 填納稅調(diào)增 150000 元，不填第 27 行。
賬務(wù)處理
管理費(fèi)用 13 萬(wàn)賬上不調(diào)，因會(huì)計(jì)處理符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，僅稅務(wù)不認(rèn)可，納稅申報(bào)調(diào)增即可。
成本 2 萬(wàn)的賬務(wù)處理不對(duì)，暫估成本未取得發(fā)票時(shí)先掛 “應(yīng)付賬款 - 暫估”，年末未取得發(fā)票納稅調(diào)增，無(wú)需調(diào)整到利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)科目。
其他表填寫
一般只填 A105000 表，主表自動(dòng)取數(shù)調(diào)整應(yīng)納稅所得額。若有其他納稅調(diào)整事項(xiàng)或費(fèi)用涉及特殊扣除規(guī)定等，可能需填其他附表，依企業(yè)實(shí)際情況定。
04/27 13:03
84784947 
04/27 13:05
如果賬上不調(diào)，應(yīng)付賬款暫估就不平，余額還有2萬(wàn)，但其實(shí)我已經(jīng)納稅調(diào)增了在A105000的30欄
84784947
04/27 13:06
13萬(wàn)費(fèi)用票和2萬(wàn)成本票都是2024年暫估的
樸老師 
04/27 13:07
嗯
這個(gè)可以的，是這樣的
84784947
04/27 13:12
老師，匯算清繳就選A000000,A100000這兩個(gè)自動(dòng)，A105000(納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表)A105000(職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表),A105080(資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表)，A106000(企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表)，無(wú)招待費(fèi)和廣告宣傳費(fèi)，就填這6張表，對(duì)嗎
樸老師
04/27 13:13
你應(yīng)付賬款暫估的不付款嗎
84784947
04/27 13:16
這個(gè)24年暫估就是為了當(dāng)時(shí)不交稅，現(xiàn)在票沒(méi)來(lái)，不付
樸老師
04/27 13:18
同學(xué)你好
那你這個(gè)就直接調(diào)增哦或者讓他們趕緊開票來(lái)
不來(lái)發(fā)票就直接紅沖了暫估的
84784947
04/27 13:20
申報(bào)表調(diào)增在A105000的30欄，賬上紅沖，跟之前分錄相反，是這樣嗎
樸老師
04/27 13:22
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的哦
84784947
04/27 13:28
老師，這樣直接紅沖，利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)成本是負(fù)數(shù)20000，管理費(fèi)用是-13萬(wàn)，這樣可以嗎
84784947
04/27 13:30
調(diào)增以后就要交稅，分錄如下
計(jì)提 借 利潤(rùn)分配未分配
貸 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅
繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅
貸 銀行存款，這樣對(duì)嗎
樸老師
04/27 13:30
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
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