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老師，您好：有關(guān)租房保證金，B企業(yè)與 A企業(yè)簽訂租賃合同時，支付過一筆保證金?，F(xiàn)在 B企業(yè)又與 C企業(yè) 簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。轉(zhuǎn)讓協(xié)議中約定租期結(jié)束后，原 A 歸還 B 的保證金變?yōu)?：A 歸還 C 保證金 。B 和C 是關(guān)聯(lián)方企業(yè)，C 最后直接收這筆保證金可以么？B 不需要 C 還款。這種情況，雙方一般怎么平賬？
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您好，這個的話是可以直接收保證金的，這個只要做一個協(xié)議就行
04/21 20:03
84784958 
04/21 20:09
如果 c公司直接收保證金，會計分錄是？
小鎖老師 
04/21 20:11
您好，C? 借 銀行存款? 貸 其他應(yīng)收款
84784958
04/21 20:14
c 公司的這筆其他應(yīng)收款，以后一般怎么處理？和 a公司并沒有往來，a公司往來是和 b 公司掛賬~
小鎖老師
04/21 20:14
可以最后轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。
84784958
04/21 20:22
老師，如果公司轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，會涉及增值稅和企業(yè)所得稅的申報嗎？針對增值稅，一般怎么判斷這筆收入的性質(zhì)？
小鎖老師
04/21 20:26
這個是涉及到的，因為它是有實際的利潤，所以要申報這兩個稅款。
84784958
04/21 20:27
企業(yè)所得稅，我理解。增值稅，為什么要申報，根據(jù)？
小鎖老師
04/21 20:28
保證金的話這個如果不退回的話是需要視同銷售的。
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