老師，就是請(qǐng)問(wèn)下當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng)我把它放在待認(rèn)證里面，當(dāng)月沒(méi)銷(xiāo)項(xiàng)的時(shí)候就不用月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嘛？

是的，當(dāng)月沒(méi)銷(xiāo)項(xiàng)，那也就不用認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)了，放在待認(rèn)證里就可以。

但是去年的報(bào)表里進(jìn)項(xiàng)沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)交稅金就變成負(fù)數(shù)了呢

是應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目變成負(fù)數(shù)了么？如果不想讓它出現(xiàn)負(fù)數(shù)，可以把待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅重分類(lèi)到其他流動(dòng)資產(chǎn)里。

是的，應(yīng)交稅費(fèi)變成負(fù)數(shù)了

請(qǐng)問(wèn)這個(gè)怎么分

這個(gè)分錄一般都是再年底做的，借其他流動(dòng)資產(chǎn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅。如果不想做分錄，可以直接調(diào)報(bào)表。（如果做了分錄，需要在年初再調(diào)回來(lái)。）

現(xiàn)在做今年的報(bào)表里，老師該怎么做呢

你看看你們的科目里有其他流動(dòng)資產(chǎn)，這個(gè)會(huì)計(jì)科目么，如果沒(méi)有，就直接調(diào)報(bào)表就可以了。

有其他流動(dòng)資產(chǎn)

可以每個(gè)季度末做一次也可以，就是麻煩些。