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我是一家商貿(mào)企業(yè)，有出口退稅資格。期初留抵稅額50，當(dāng)期內(nèi)銷貨物銷項稅額200萬，當(dāng)期購進貨物1000萬元，取得進項稅額130萬元，其中一半用于出口，出口退稅率13%。 那么當(dāng)期應(yīng)申請出口退稅金額怎么計算？ 當(dāng)期應(yīng)納稅款怎么計算？ 商貿(mào)企業(yè)實際出口退稅額退的也是留抵稅額嗎？
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商貿(mào)退稅率和購進的發(fā)票稅率一樣的情況下，看你購入的發(fā)票的稅額就可以了
這個就是退稅金額
65
04/16 06:14
84785007 
04/16 06:29
那這個退稅金額65退了后，是不是得轉(zhuǎn)出進項稅65萬了。
郭老師 
04/16 06:35
不需要進項轉(zhuǎn)出，因為你選擇的是退稅勾選根本就沒有抵扣了
84785007
04/16 06:39
就是內(nèi)銷和出口對應(yīng)的進項稅額分別計算。那么當(dāng)期應(yīng)退稅款是65萬，當(dāng)期內(nèi)銷應(yīng)納稅款是多少呢？
郭老師
04/16 06:40
銷項稅額-進項稅額-上期留底
按這個計算
200-50-65
84785007
04/16 06:52
這樣看當(dāng)期要交稅85萬，可以退稅65萬，是不是說當(dāng)期直接交稅20萬就行了呢？
郭老師
04/16 06:53
不能這么做的
各做各的
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