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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn):公司購(gòu)買(mǎi)混合氣1瓶68元，氣瓶押金680元，氣瓶每天收1元，(氣瓶一直押在公司的已經(jīng)一年多了，沒(méi)氣就去充氣68元)，員工支付了748元，已經(jīng)全額報(bào)銷(xiāo)給員工了，怎么寫(xiě)分錄呢？備注:氣瓶每天收1元是在押金里面扣減的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借：管理費(fèi)用/成本等科目 68
其他應(yīng)收款-押金680
貸其他應(yīng)付款-個(gè)人748
報(bào)銷(xiāo)給個(gè)人時(shí)：
借其他應(yīng)付款748
貸銀行存款748
氣瓶每天收一元是額外收的管理費(fèi)還是什么？
04/11 10:32
84785009 
04/11 10:40
老師:是這樣的:氣瓶每天收1元是在押金680元里面扣減的，也就是說(shuō)不用氣瓶的時(shí)候給回對(duì)方，減去天數(shù)給回押金，比如用了500天也就是500元，680-500=180元，給回180元
橙子 
04/11 10:46
那氣瓶每天收一元這個(gè)平時(shí)不做賬，等把氣瓶還了的時(shí)候再做。按照你舉的例子，用500天后還了，
借管理費(fèi)用等科目 500
貸其他應(yīng)收款-押金500
收到押金時(shí)：
借銀行存款180
貸其他應(yīng)收款-押金180
84785009
04/11 10:53
問(wèn)題是氣瓶不知道押多久呀，現(xiàn)在748元已經(jīng)全部報(bào)銷(xiāo)給員工了，現(xiàn)在怎么寫(xiě)分錄，寫(xiě)其他應(yīng)收款-押金680元，到時(shí)候收回多少是未知數(shù)呢
橙子
04/11 10:59
不知道什么時(shí)候收回就一直掛著680的其他應(yīng)收款押金就可以了。換瓶子收押金時(shí)再做后面的分錄。先做我第一條回答的那兩個(gè)分錄
84785009
04/11 11:19
好的，謝謝老師！
84785009
04/11 11:23
老師:往年的分錄可以調(diào)整嗎？一張分錄有幾筆可以只調(diào)整其中一個(gè)嗎？
84785009
04/11 11:31
老師:科目可以這樣設(shè)置嗎？主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-某項(xiàng)目-主材
橙子
04/11 13:10
往年的分錄可以調(diào)整的，涉及損益的話(huà)需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目?？颇康脑?huà)看你們用這個(gè)混合氣主要干嘛用了，如果是跟收入匹配的話(huà)就計(jì)入成本
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