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已使用過的固定資產(chǎn)贈(zèng)送給其他單位，賬面凈值500萬，繳納增值稅時(shí)怎么做賬務(wù)處理？企業(yè)所得稅怎么繳納？
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你好，這個(gè)1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
2.發(fā)生的清理費(fèi)用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
04/10 17:42
宋生老師 
04/10 17:42
你相當(dāng)于是賣給他，當(dāng)做視同銷售來交稅。
84785046 
04/10 17:47
固定資產(chǎn)清理500，增值稅500/1.13*0.13，一起進(jìn)營業(yè)外支出，不能稅前扣除對(duì)嗎？
宋生老師
04/10 17:48
你好，固定資產(chǎn)清理最終轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出，這個(gè)除非你出報(bào)告，否則很難稅前扣除。
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