那賬務(wù)分處理分錄應(yīng)該怎么做呢？(按4000申報(bào)和企業(yè)所得稅營(yíng)業(yè)收入對(duì)不起來(lái)，我原來(lái)做的是把銷售額減去凈值的余額計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入)

清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理? ????? 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣開票 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。如果是小規(guī)模按1% 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目余額 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入

老師我是這么做的，但是剛剛不是說(shuō)申報(bào)增值稅按4000元嗎？那不是說(shuō)收入是4000元？但實(shí)際做的賬沒(méi)有4000元的收入，只有1793.85營(yíng)業(yè)外收入

清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理?2166.55 ????? 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣開票 借：銀行存款 4000 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。如果是小規(guī)模按1% 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目余額 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入

利潤(rùn)表里面沒(méi)有這4000的收入，只有營(yíng)業(yè)外收入會(huì)不會(huì)和增值稅申報(bào)表沖突？

那個(gè)很正常的，做賬和報(bào)稅是2碼事

我怕申報(bào)企業(yè)所得稅會(huì)比對(duì)增值稅申報(bào)表

那個(gè)很正常的，能合理解釋就行

好的，謝謝老師

不客氣，祝你工作順利！如果感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。