郭老師，在報(bào)年底會計(jì)報(bào)表時(shí)要不要調(diào)整去年12月份報(bào)的數(shù)字

不需要的財(cái)務(wù)報(bào)表不要動

郭老師，就是說在今年5月31日，報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)時(shí)不要調(diào)整

是的對的是的對的。

好呢，謝謝郭老師。再請教一個問題可以嗎

可以的，繼續(xù)問就行

郭老師，這個公司從一家企業(yè)拉磷渣，對方支付17元/噸的磷渣處置費(fèi)（我開6%的“研發(fā)和技術(shù)服務(wù)*磷渣處置費(fèi)發(fā)票）。然后我把這磷渣以9元/噸賣給水泥廠，開13%的磷渣銷售發(fā)票。請問該如何處理賬務(wù)處理

借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。服務(wù)收入 別人白送給你們的。借庫存商品。貸營業(yè)外收入。借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，借主以業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。

郭老師 ，你是說服務(wù)收入計(jì)入庫存商品和營業(yè)外收入中；銷售磷渣計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入。然后結(jié)轉(zhuǎn)磷渣成本時(shí)用服務(wù)收入中的庫存商品

不是啊，你開給別人的技術(shù)服務(wù)屬于服務(wù)收入。然后，他不是送給你這些廢料嗎？你沒有花錢做的庫存商品。

郭老師您好，我這個月銷售磷金額是15890.67元元，購進(jìn)磷渣對方支付處置費(fèi)23827.88（這個我開出6%磷渣處置服務(wù)費(fèi)發(fā)票）。分錄怎么寫

你好，這些廢渣的成本是多少？他要是正常銷售的話，銷售出去的金額是多少？

廢渣就是不要錢，對方每噸支付給我們17元的處置費(fèi)，然后這個處置費(fèi)我們開處置費(fèi)發(fā)票給他

你得說一個成本，要我怎么給你帶進(jìn)數(shù)據(jù)

老師，我就是不知道這個成本是什么

借銀行存款15890.67 貸主營業(yè)務(wù)收入15890.67÷1.13。 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)15890.67÷1.13*13%。 借庫存商品 貸營業(yè)外收入1萬， 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品1萬， 借銀行存款23827.88， 貸主營業(yè)務(wù)收入23827.88÷1.06。 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，23827.88÷1.06×6%。

正常銷售就是9元一噸，買進(jìn)來又不要錢，而且上一家還給我17元一噸的處置費(fèi)

你好我上面給你寫了