?您好， 1.增值稅：一般工程9%，簡(jiǎn)易（老項(xiàng)目，清包工，甲供工程）第3%，異地預(yù)繳一般計(jì)稅2%，簡(jiǎn)易計(jì)稅3%。 2.企業(yè)所得稅：25%（小微企業(yè)5%），異地0.2%預(yù)繳按項(xiàng)目利潤(rùn)或核定。 3.附加稅：城建+教育附加（月收入小于等于10萬(wàn)免征）+地方教育費(fèi)附加=增值稅×(7%+3%+2%)。城建稅：7%（市區(qū)）、5%（縣鎮(zhèn)）、1%（其他） 4.印花稅：工程合同金額×0.03%。設(shè)計(jì)合同：0.05% 5.個(gè)稅：工資3%-45%，勞務(wù)個(gè)人分包20%-40%。

企業(yè)所得稅的計(jì)算基數(shù)怎么算？

您好，這是我們利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額

我意思是應(yīng)納稅所得額

企業(yè)所得稅有幾種計(jì)算方式

您好，應(yīng)納稅所得額就是我們利潤(rùn)表里的利潤(rùn)總額嘛

我公司新自建廠房，**一家建筑單位，部分款項(xiàng)從建筑單位走賬的，現(xiàn)在準(zhǔn)備開票了，我公司匯總的金額如下：有專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅金額497277元，農(nóng)民工工資一共匯了242萬(wàn)，有對(duì)應(yīng)的勞務(wù)公司已開普票給**的建筑單位，現(xiàn)在**的建筑單位開票給我公司，按這個(gè)實(shí)際的金額應(yīng)該怎么算稅款？（額外的稅費(fèi)是要我公司支付的）

您好，我這會(huì)去稅務(wù)局辦事的路上，晚些回復(fù)您可以么，

?您好，我還是做好這個(gè)再走，總成本＝ 材料成本(不含稅)+ 農(nóng)民工工資=497277/13%+2420000＝ 6245208 管理費(fèi) (5%) =6245208 * 5% = 312260 應(yīng)稅銷售額 =6245208 + 312260= 6557468 2.建筑單位應(yīng)繳稅款（稅率9%) 增值稅 =6557468 * 9% = 590172 附加稅 (12%) = 590172 * 12% = 70821 企業(yè)所得稅(核定2.5%)=6557468*2.5%= 163937 總稅費(fèi)約=590172 + 70821 + 163937 =824930 3.發(fā)票總金額 價(jià)稅合計(jì)＝6557468（不含稅）+ 590172（增值稅）＝7147640 4.您公司需承擔(dān)的額外稅費(fèi) 建筑單位開票的稅費(fèi)（824930）需由您公司支付或包含在結(jié)算金額中，這樣能理解么

可以，我等您

謝謝，我回來(lái)再回復(fù) 你

老師，管理費(fèi)5%是什么意思？是**費(fèi)用嗎？我們已經(jīng)額外支付了**費(fèi)10萬(wàn)

您好，是的，這是業(yè)內(nèi)一般的比例，我們已經(jīng)支付，那這里就不用了

現(xiàn)在**建筑單位該開多少發(fā)票給我們？除了**費(fèi)用之外

?您好，就是把管理費(fèi) (5%)去了，總成本＝ 材料成本(不含稅)+ 農(nóng)民工工資=497277/13%+2420000＝ 6245208 應(yīng)稅銷售額 =6245208 2.建筑單位應(yīng)繳稅款（稅率9%) 增值稅 =6245208 * 9% = 562068.72 附加稅 (12%) = 562068.72 * 12% = 67448.25 企業(yè)所得稅(核定2.5%)=6245208*2.5%= 156130.2 總稅費(fèi)約= 562068.72 + 67448.25 + 156130.2 =785647.17 3.發(fā)票總金額 價(jià)稅合計(jì)＝6245208（不含稅）+ 562068.72（增值稅）＝6807276.72 4.您公司需承擔(dān)的額外稅費(fèi) 建筑單位開票的稅費(fèi)（785647.17）需由您公司支付或包含在結(jié)算金額中

我公司匯款到**公司走賬，購(gòu)買材料，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已開給了**公司，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)要不要從稅費(fèi)中扣除？ 老師， 追問(wèn)次數(shù)可不可增加啊

您好，這是開給**公司的發(fā)票，我們不能抵扣的嘛 我沒有權(quán)限設(shè)置次數(shù)哦，是平臺(tái)設(shè)置的，您盡管問(wèn)，我都會(huì)回復(fù)的哈

因?yàn)閺?*公司走賬，材料發(fā)票都開給了**公司，費(fèi)用是我公司出的！現(xiàn)在要**公司開票給我們，所以現(xiàn)在跟**公司稅款計(jì)算有難題！上圖的款是我公司匯到**公司走賬的明細(xì)，也就是如果這些款不走**公司，我們可以有497277的進(jìn)項(xiàng)稅額的材料發(fā)票(除稅金額4798829.69元)和農(nóng)民工工資2421400的普票！

?您好，上面說(shuō)的**公司是不是理解為被**公司哦，我們是沒有資質(zhì)的**方么。 對(duì)方公司應(yīng)開票金額 = 材料不含稅價(jià)（3825208） + 農(nóng)民工工資（2421400） + 管理費(fèi)（5%）- 6559938元（不含稅），價(jià)稅合計(jì) 7150332元。 我公司已支付 6743885元，需再補(bǔ) 406447元（含稅費(fèi)+管理費(fèi)）。 我公司承擔(dān)總稅費(fèi) 約= 268291元（增值稅93117 + 附加稅11174 + 企業(yè)所得稅164000）。 以后可以考慮優(yōu)化：材料發(fā)票直接開給咱公司，避免進(jìn)項(xiàng)稅損失

對(duì)，我們是建筑方，廠房是我們的，剛剛說(shuō)的**公司是我們找的被**公司，**費(fèi)10萬(wàn)已額外支付給被**公司，走賬款項(xiàng)發(fā)票是上圖的那樣，現(xiàn)在被**的建筑單位要開票給我公司，所以要計(jì)算稅款！上面的管理費(fèi)5%是什么意思？最后一次的講解看不懂

您好，我們這個(gè)操作是反著的，本為是我們開票給被** 方，被** 方給我們錢 被** 方給我們開票，那不是我們還要付款給被** 方呀。 管理費(fèi)用是被** 方的純利潤(rùn)，人家的資質(zhì)給我們用，是不是要收些好處費(fèi)哦